课程大纲：

个税及社保实务操作

课程收益】：
近期国家深入改革个人所得税与社保正式方式：从提高起征点、增加专项费用扣除，到系统提高减除费用、完善税制要素、转变税制模式、优化所得税率、调整征管方式、完善配套条件。
“税务闭环&社保闭环&银行闭环&信息闭环”的四环信息系统整合与共享，建设全国统一的个人所得税征收管理信息系统（金税三期个人客户端、税务征缴社保），逐步实现税务机关与第三方的信息联网（收入和信息财产管理系统），建立严密的税源监控机制（银行入税）。
在政务信息系统整合共享下，企业会出现“有工资没社保、有工资少社保、高工资低个税、高工资双基数”的问题，如何导入合理化操作？如何认识到新政对企业的影响？如何在法律框架内，如何把握政策变化、识别财税风险？如何有效进行财税风险防范，实现企业经营费用优化？如何处理实务？如何进行税务筹划？如何规避新个税法的风险?请您走进许愿老师的大讲堂，在这里将给予你进行政策分析和合理化的建议，使您获得圆满的答案?
【培训对象】：
企业老板、总经理、财务总监、人力资源或企业相关财务人员
【培训时间】：
2天（上午9：00-12：00，下午2：00-5：00 ）

【课程大纲】：
引子（含案例）
第一节 企业已进入“四全四环”的时代风险解析
一、四全时代：全透明、全痕迹、全信用、全追责
二、四环时代：税务闭环、银行闭环、社保闭环、信息闭环

第二节 个人所得税政策修正案六大要点与设保费综合解读
一、修正案解决了“人”的问题
二、实行综合征税
三、调整税率结构
四、提高综合所得基本减除费用标准
五、设立专项附加扣除
六、修正案改为按年申报
七、设保费划归税务局统一征收新规定解读
八、个人所得税纳税申报风险提醒（三地预警文件）与风险提示
九、养老保险*调剂金方案的“潜台词”

第三节 社保入税对企业的影响与案例解析
一、社保入税后，史上最严稽查将全面来袭
二、国地税合并将清扫国地税分散管理盲区
三、企业实际承担的社保比重将大幅度提升
四、触及面广个别企业面临“倒闭”
五、社保严重失信单位负责人限制乘坐民航和高铁
模拟演算：人社征收与税务征收实际成本差额测算

第四节 工资薪金所得范围与实务处理解析
一、两处以上取得工资如何缴个税
二、雇主全额为雇员负担税款
三、雇主为其雇员负担部分税款
四、年终奖金计算缴纳个人所得税
五、年终奖金计算公式一年使用一次
六、年终奖金计算的“坑”
七、解除劳动合同取得经济补偿金的计税方法
八、提前退休取得补贴收入征收个税
九、企业为退休职工缴纳补充医疗保险需要代扣代缴个税
十、离、退休人员领退休工资或养老金外的补贴奖金等需缴纳个税
十一、离、退休人员再任职的收入需缴纳个税
十二、延长离退休年龄的高级专家从所在单位取得的工资、补贴等
十三、商业健康保险个人所得税
十四、董事费、监事费应按哪个税目缴纳个人所得税？
十五、单位为员工报销因公需要发生的通讯费涉及个税
十六、员工借款购买资产涉及个税
十七、股权激励所得
十八、低价出售本单位职工的住房
十九、企业为员工缴付企业年金时的个人所得税计算
二十、个人因公务用车和通讯制度改革而取得的公务用车、通讯补贴收入

第五节 个人所得免征或优惠范围解析与实务案例处理
一、生育津贴免征个人所得税与政策依据
二、按照国家统一规定发放的补贴、津贴免征个税
三、福利费、困难性补助是否免纳个人所得税？
四、独生子女补贴、托儿补助费免征个税
五、不超过标准出差补助免征个税
六、工伤职工取得的工伤保险待遇免征个人所得税
七、“五险一金”（含提取）免征个人所得税
八、保险赔款免征个人所得税
九、离、退休人员的退休工资或养老金免征个税
十、“老外”工资薪金个人所得税减免
十一、军队干部取得以下补贴、津贴免征或不征个税
十二、从破产企业取得的安置费收入免征税
十三、军人的转业费、复员费免纳个人所得税

第六节 个人所得不征范围或减除及实务案例解析
一、误餐补助不征个税
二、“特殊党费”是否允许在个税税前扣除
三、党员交纳党费计算基数是“税后”书与案例
四、个人办理代扣代缴税款手续取得的扣缴手续费
五、工资薪金所得计算个税时的减除费用
六、计算工资个税附加减除费用适用的范围
七、远洋运输船员工资薪金所得适用附加减除费用政策
八、符合条件的个人捐赠可以从应纳税所得中扣除
九、个人向非关联科研机构和高等院校“三新”研发项目的捐赠支出
十、残疾、孤老人员和烈属的工资薪金所得有优惠政策
十一、执行公务员工资制度未纳入基本工资总额的补贴、津贴差额和家属成员的副食品补贴

第七节 社保收入通过薪酬重新规划&跨省发放进行优化
一、多地合并型财税调整策略
二、年度合并财税调整策略

第八节 个人所得税十大合理避税方式与案例解析
一、差旅费补贴避税方式与案例解析
二、提高三险一金的额度避税方式与案例解析
三、职工夏季防暑降温清凉饮料费避税方式与案例解析
四、发票冲抵避税方式与案例解析
五、收入高&分批次避税方式与案例解析
六、提高福利降工资避税方式与案例解析
七、劳务报酬工资化避税方式与案例解析
八、高工资那个月分部分到后面的低收入月份避税方式与案例解析
九、“范冰冰” 式避税方式与案例解析
十、“交叉式” 避税方式与案例解析
总结：

个税及社保实务操作