课程大纲：

税务事项管理培训

课程大纲
模块一：金税三期下涉税票据管理实务
1、增值税专用发票，如何开具才符合要求？
2、增值税普通发票开具要求
3、商品和服务税收分类编码的影响
5、企业避免虚开发票风险的业务流程合规设计
6、专票取得第一步：如何判断一张专票是否属于虚开专票
7、增值专用发票作废问题
8、开具红字增值税发票要点
9、异常增值税扣税凭证抵扣问题
10、逾期增值税扣税凭证抵扣问题

模块二：涉税管理实务
一、营改增后增值税风险点重要提示与分析；
1、增值税概念及征收范围的识别错误引发的税率风险分析
2、增值税计算基本概念及方法
3、视同销售业务的确认
4、视同销售价格的确定与销项税额计算
5、增值税进项税额扣除的法定凭证类型
6、“非正常损失”争议处理
7、 “积分购物”、购买加油卡赠送客户等特殊业务的增值税处理
8、增值税征收管理及税务处罚
二、个人所得税涉税事项管理
1、个人所得税概念及征收范围分类
2、展业促销个人所得税风险及防范 
3、商业健康险个税问题
4、企业实施年金制度对广大员工的意义和操作思路
5、常见项目的个税计算及缴纳
三、企业所得税税务事项管理
1、企业所得税基本概念
2、企业所得税的计算方法
3、企业所得税的征管特点
（一）收入类
1、企业收入的确认
2、视同销售收入定性及定量判断
（二）扣除类 
1、工资薪金类扣除
（1）工资薪金及派遣工、临时工支出税务处理
（2）劳动用工合同问题
社保和合同在企业所得税扣除中如何发挥作用
（3）福利性补贴支出的税务处理
（4）向离、退休人员发放的补助、补贴可否前扣除？
2、私车公用费用如何处理？
（三）公益性捐赠税前扣除
1、企业所得税法修订
2、公益股权捐赠企业所得税政策
（四）其他扣除项目
1、 劳动保护支出  
2、保险费扣除
（1）财产保险
（2）人身安全险
四、资产损失税务事项管理
五、常见企业所得税优惠
六、企业所得税汇算清缴基本知识
七、境外所得的*所得税管理事项

模块三 税收筹划操作实务
一、偷税、避税与税收筹划的法律界限
二、增值税税收筹划
1、增值税纳税义务人税收筹划
2、购货途径选择的税收筹划
3、2018年税改后的税收筹划
三、所得税税收筹划
1、客户设立新企业的股权结构如何设计？
（1）以控制为目的的股权结构发生
（2）以上市为目的的税收筹划
2、企业重组中的税收筹划技巧
案例：某上市公司的投资巨额损失案
四、个人所得税税收筹划
1、劳务报酬与工资薪金征税的争议问题
2、个人年终奖的税收筹划分析
3、差旅费津贴的个人所得税处理方法
4、股权激励模式的税收筹划

模块四 现场答疑或模拟演练（30分钟）

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