课程大纲：

企业内部审计及反舞弊实务培训

【课程收益】：
内部审计作为企业内部独立的监督职能代表者，受到越来越多的重视。同时，内部审计部门的阶段性重要任务就是反舞弊。如何强化反舞弊职能？如何进反舞弊工？内审部门的定位到底如何?具体审计工作应该如何开展反舞弊工作？或者以后工作做得更扎实，更有成效？通过课程学习： 掌握舞弊定义及反舞弊的方法；通晓查处舞弊的工具和方法，通过案例学习具体技巧；学习先进企业的审计和反舞弊经验，并能运用到实际工作中；理解与把握内部审计部门的定位以及未来的转变等。
【培训对象】：
大型企业内部审计人员、财务人员、法务、监察等部门相关人员。
【培训时间】：
2天（上午9：00-12：00，下午2：00-5：00 ）

【课程大纲】：
引子：一个真实的案例…
第一节 内部控制与内部审计的互为关系解析
一、内部控制的局限性解析
二、舞弊和内控的关系解析
三、什么样的人才会舞弊与案例

第二节 企业内部审计定位与审计人员学习成长
一、内部审计在现代企业中的角色和职能
二、企业内部审计人员如何定位？
三、内部审计沟通与人际关系如何建立？
案例解析：黑脸白脸--内部审计师被指责咄咄逼人怎么办？
四、企业内部审计人员的思维构建
案例解析：审核分析法案例
五、内部审计工作的过程

第三节 企业舞弊防范ACFE的运用与案例解析
一、职业舞弊（ACFE）案例解析
二、企业存在舞弊的概率判断
三、各类型舞弊的分布状况
四、舞弊者所在部门及造成损失
五、舞弊者的工作年限
六、发生舞弊公司拥有的反舞弊措施
七、初次发现舞弊的方式

第四节 各种舞弊手段与手法揭秘暨案例解析
一、6种腐败的类型与案例解析
二、6大盗用现金资产的手法与案例解析
三、3种盗用非现金资产的手法与案例解析
四、5类利用虚假财务报表的舞弊手段与案例解析

第五节 职业舞弊审计技术运用与案例解析
一、分析性复核法的技术运用与案例解析
1、深入了解行业特性借助财务比例进行复核
2、企业发展趋势与行业趋势相符吗？
3、企业财务数据符合该行业特点吗？
二、期后事项分析法的技术运用与案例解析
三、税项分析法的技术运用与案例解析
四、交易实质分析法的技术运用与案例解析
1、利用关联关系财务舞弊：主要手法1
2、利用关联关系财务舞弊：主要手法2
3、利用关联关系财务舞弊：主要手法3
4、利用关联关系财务舞弊：主要手法4
五、资产质量分析法技术运用与案例解析

第六节 内审反舞弊技术在各环节的应用与案例解析
一、采购环节舞弊案及其内审反舞弊技术应用
二、招投标环节舞弊案及其内审反舞弊技术应用
三、合同环节舞弊案及其内审反舞弊技术应用
四、销售环节舞弊案及其内审反舞弊技术应用
五、发票环节舞弊案及其内审反舞弊技术应用
六、费用环节舞弊案及其内审反舞弊技术应用
七、存货环节舞弊案及其内审反舞弊技术应用

第七节 对粉饰性会计报表的审计技术运用与案例解析
一、不良资产剔除分析法审查“资产泡沫”
二、关联交易剔除分析法审查“包装内容”
三、异常利润剔除分析法审查“调节利润”
四、现金流量分析法审查“虚拟资产”
五、收付实现制验证权责发生制下审查“虚拟利润”

第八节 纯定量异常值分析技术运用与案例解析
一、企业运营状况合理性分析技术与案例解析
二、财务指标间合理性分析与案例解析
三、同一指标变化合理性分析与案例解析

第九节 企业内部审计报告阶段流程与方法要点
一、企业内部审计报告的类型解析
二、企业内部审计报告的程序解析
三、企业内部审计报告常见问题解析
四、企业审计报告的内容解析
五、企业审计报告的注意事项与解析

第十节 企业防范舞弊的关键执行与案例解析
一、舞弊审计中的沟通技巧与案例解析
二、遏制管理层舞弊四方面与案例解析
三、遏制职员舞弊三方面与案例解析
四、如何确保内控的执行与案例解析
总结：大数据时代内部审计的创新与发展

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