课程大纲：
税务风险管理公开课
【课程背景】
随着增值税制度的全面深化，面对所得税新政的实施，企业对提高财税管理水平的需求越来越高。为帮助企业做好新形势下的财税管理工作，解决生产经营过程中的财税疑难问题，突破企业财税管理的瓶颈，特举办“新征管形式下的建筑、劳务公司个税、社保、增值税下税务风险管理与控制”高级研修班，诚邀您参加！
【课程收益】
1．新个人所得税法实施、社保征收移交税务机关后临时工、季节工用工的财税问题如何解决？
2．如何降低企业的人工费成本？
3．企业所得税新政策的实施对于企业票据管理带来了哪些新影响？
4．如何充分利用所得税优惠政策？
5．挂靠、总分包业务如何进行财税处理才能满足各方需要？
6．增值税背景下建筑业企业在投标报价、成本管控、工程结算等各环节里，究竟还潜藏着哪些的风险点？
7．如何上下配合、业务与财务部门联动搞好企业税务与成本管理工作？
8．如何在保证低税负率下实现降低成本、增加企业的利润？等等
【主讲老师】
李志远：管理学博士，中国注册会计师（CPA），会计学/MBA/工程硕士导师，博文财税管理咨询网首席税务师。北京中建联特聘财税专家。具有近20年的实践教学经验、理论研究和财务咨询背景。主要研究领域为会计、财务管理、纳税筹划等，尤其对建筑安装企业财务管理、会计税务业务具有丰富的实践经验和独到的研究成果。建筑施工方面的著作主要有《建筑施工企业营改增实务》（2017年）、《建筑施工企业税务与会计?第三版》（2015年）、《建筑施工企务疑难365问》（2014年）、《施工项目会计核算与成本管理?第二版》（2014年）、《建筑施工企业税务与会计?第二版》（2014年）、《施工企业会计?第二版》（2013年）、《施工项目会计核算》（2013年）等。
【参会对象】
建筑企业财务人员、企业高管、经营、商务、法务、采购、物资、设备等人员，各会计师事务所、税务师事务所、代理记账公司和涉税咨询顾问公司的负责人及其工作人员。
【课程大纲】
模块一：建筑业人工费用涉税及社保的筹划
1． 建筑业工资薪金与劳务报酬计税方式对企业的影响；
2．工资薪金所得累计预扣法预扣预缴计算操作；
3．劳务报酬所得预扣预缴计算操作；
4．劳务报酬与经营所得的区分与代扣代缴义务；
5．发票、收据与个人所得税的缴纳；
6．全年一次性年终奖应如何筹划？
7．发放交通补助和通讯补助如何进行涉税处理？
8．公司使用职工个人车辆、机械设备等，涉及哪些税种，应如何操作？
9．向包工头支付的分包款是否需要代扣代缴个税？
10．异地工程作业人员个人所得税的征管；
11．核定征收个人所得税后相关财税处理；
12．建筑业企业社保缴费中存在的误区？
13．非全日制用工、劳务派遣人员、退休返聘人员社保问题；
14．社保移交税务前后临时工、季节工社保问题及财税处理；
15．社保制度的改革方向等。
模块二：增值税经典业务梳理与新政策讲解
1．36个月后如何选择一般计税方法或简易计税方法；
2．甲供工程财税处理新问题及简易计税的案例分析；
3．投标报价的原则与方法；
4．简易计税时为什么不能直接按3%的税率计算造价；
5．建筑业企业涉及价外费用的涉税处理；
6．总分包模式下一般计税与简易计税的财税差异；
7．哪些省市规定差额纳税时材料费用可以扣除；
8．能否超范围经营并向客户开具发票？
9．混合销售业务的新规定及风险规避；
10．如何避免虚开发票？
11．不同施工项目间预缴增值税额、进项税额、差额纳税的规定；
12．园林绿化施工中进项税额的特殊抵扣方法；
13．自产苗木用于本公司绿化工程如何实现抵扣？
14．小微企业增值税减免优惠政策；
15．挂靠业务的税务规定、实务操作及挂靠方利润提取；
16．EPC总承包的增值税处理与会计核算；
17．配备操作人员与不配备操作人员设备租赁的税务与会计；
18．农民工工资专户、代发农民工工资的财税操作等。
模块三：企业所得税新政策及热点问题解析
1．关于企业所得税税前扣除凭证的*规定；
2．个人零星经营业务如何认定？
3．如何利用收据、分割单作为税前扣除凭证？
4．建筑业企业如何做好研发费用加计扣除；
5．500万元以下设备器具一次性计入成本费用在税前扣除政策的应用；
6．小型微利企业所得税优惠新政解析与应用；
7．企业所得税资产损失资料留存备查新政策风险防范技巧；
8．所得税收入、会计收入与增值税收入的比较与协调；
9．分公司、子公司所得税政策的差异对比；
10．异地施工项目企业所得税的预缴政策；
11．异地施工分（子）公司设置的筹划；
12．如何避免被地方政府强制设立分（子）公司？
13．融资租赁业务的财税处理；
14．企业间占用、拆借资金财税处理；
15．个人与企业间无息借款的财税处理；
16．利用包工头资金涉及到的税务风险及财税处理等。
模块四：*会计核算新政及税会差异处理
1．费用性支出的会计核算与所得税税前扣除；
2．赊购业务会计核算与税务处理；
3．甲供工程的财务处理；
4．个税手续费返还如何进行财税处理？
5．其他收益、资产处置损益等新会计科目的设置及应用；
6．新《收入》准则在建筑业企业的应用等。
【单次培训】
培训费2980元/人；(含培训费、讲义、资料费、场地费、茶点)
注：此课程可提供企业内训，内容可以根据企业的特点和实际需求量身定制。
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