课程大纲：

企业纳税管理战略布局培训

课程大纲：
第一讲：目前企业普遍存在的六大方面税收风险
1.企业业务部门信息不畅带来的税收风险
案例：一笔委托代销业务的巨变案例
2.财务部门税收核算缺乏监管带来的税收风险
案例：会计人员的专业水平对税收影响的案例
案例：会计人员利用税收技术报复老板的案例
3.业务发生事项不清带来的税收风险
案例：一张餐费发票的账务处理的案例
案例：年终企业招待酒会的稽查案例
4.习惯性会计处理带来的税收风险
案例：汽车贸易公司销售企业的案例
案例：新旧煤气罩更换的案例
5.决策层决策缺乏税收干预带来的税收风险
案例：为赚2亿结果纳税3个亿
案例：为赚5%结果纳税70%
6.政策解读失误带来的税收风险

第二讲：企业涉税风险自查十大方面
（1）税负预测                  
（2）全员管理
（3）政策主动                  
（4）流程控制
（5）时间管控                  
（6）稽查主动
（7）信息追踪                  
（8）前期干预
（9）专业辅助                  
（10）矛盾管理

第三讲：税收优化管理的四大思维模式的分析
（1）原始价值筹划模型
案例：地产公司土地买卖的案例
案例：民间资金借贷的案例
（2）目标管理筹划模型
案例：采用现场案例重现，体验日常业务处理的思维的缺陷
（3）问题分解筹划模型
案例：企业日常广告费用筹划的案例
（4）意识先驱筹划模型
案例：一组地产商售房营销广告的税收筹划分析

第四讲：企业管理好税收从管理角度的下手点
1、搞清业务流程与企业税收的关系
2、如何签订出优秀的合同确保在税收上不出事
3、巧妙地运用业务转化的思维实现多方案的提供
4、在税收筹划中企业必须关注的几个重要方面
5、企业如何在部门间和上下游间进行涉税信息的共享和传递
6、博弈思维在税收管理中的平衡运用

第五讲：企业税收战略五大链式管理
1、组织链重构——不同主体、不同身份、不同税负
2、合同链设计——合同就像剧本，包含朗朗乾坤
3、业务链再造——要想改变税、只有改变业务
4、证据链归集——没有证据，你永远没有发言权
5、信息链搭建——四世同堂，五流汇通，通则不痛

第六讲：知己知彼，方可战无不胜——票据的战略
（一）票据管理必须具备的思维和理念
1、涉税票据的“三性原则”——安全可靠的“三驾马车”
2、“以票管税”——税局的杀手锏，财务官的伤心地
3、财务人员对发票的审核——遵从法规与遵从领导的较量
4、虚开发票的善意和恶意——大事化小、小事化了，一了百了   
5、票流与“合同流、资金流和货流”——四流统一，万象更新
（二）管理费用票据之战
1、办公费支出票据——企业的垃圾处理场，税局的淘宝地
2、通讯费的票据——损公肥私，却让你费劲思量  
3、差旅费票据——到底是“差”，还是“旅”
4、交际应酬费票据——悄悄地告诉你，它有多“碍”你   
5、会议费票据——会议费，只可意会
6、交通费票据——本来是交通，可能通通缴
7、租赁费票据——公司搞不清的“可公可私”          
8、水电费票据——能够进无法出的纠结
9、咨询顾问费票据——咨（只）顾询问，要费却不给票
10、劳保支出票据——没有质的限制，但有量的要求
11、津贴补贴福利费票据——企业常干“逼良为娼”的勾当
12、劳务派遣票据——虽叫劳务，做的好，却可算工资
13、旅游费用票据——无处落脚的“孤魂野鬼”
14、违约赔偿支出票据——伤痛之后的甜蜜，风雨之后的彩虹
（二）营销费用票据之战
1、广告费票据——名门出身，大家闺秀，切不可落入凡尘
2、业务宣传费票据——虽出身为“妾”，却使家门万古流芳
3、市场调研费票据——记住是为“市场”，不是为“市长”
4、销售代理费佣金票据——赶时髦还不如做土豪
5、销售赠品票据——送的礼却理不清，

第七讲：营改增下合同纳税战略管理
1、营改增下购销合同主体选择的管理
2、巧签运输合同可以获得税收红利
3、购销返利在合同中如何约定可以降低税收风险
4、合同中的营销策略如何运作能够降低税负
5、合同中如何约定才能够延缓纳税
6、货物在总分机构间移送相应的税收风险已注意事项
7、企业产能获得的三种途径及税收风险
8、房屋租赁和销售如何在合同中约定可以降低税负

第八讲：融资的税收战略管理
（一）关联企业资金借贷
1、关联企业之间资金借贷的合同管理与风险
2、关联企业之间资金借贷的利息处理与风险
3、关联企业之间资金借贷的账务处理与风险
4、关联企业之间资金借贷的偿还处理与风险
（二）资金池管理
1、集团总部开设专户的资金管理
2、集团内部统一收支统管调配管理
（三）统借统贷
1、统借统贷的三个必要条件
2、多种融资方式的统借统贷利息处理

第九讲：资本运作的税收战略管理
（一）股权转让
1、股权转让与产权转让的区别
2、股权转让的定价管理
3、股权转让是否一定要进行资产评估
4、股权溢价转让的税收规划
5、股权转让后又收回的税务处理
6、股权转让后新股东将盈余部分转增股本的税务处理与应对
（二）非货币资产投资
1、个人非货币性资产投资
2、法人非货币性资产投资
（三）撤资或公司注销
1、股东撤资资金大于投资资本金的税务处理及筹划
2、公司清算的税务处理
3、公司清算中实务分配的税务处理及纳税筹划

主讲老师：顾瑞鹏  
大学副教授，注册会计师，注册税务师，高级纳税筹划师，注册税务咨询师。中国企业财务管理协会理事、北京财税研究院研究员，中国企业财务管理协会理事,中国企业联合会税收筹划项目专家组成员，上海税收筹划研究中心研究员，上海人才培训发展中心专家组成员，兼任数十家大中型企业税务顾问、财税监理。
长期受聘国内着名高校总裁班、EMBA、MBA的教学，并参与各类税务稽查，熟悉税务稽查的相关政策和应对技巧。脱口秀式的演说和幽默、随和、互动的授课风格，深得学员的喜爱与追捧，课堂永远充满笑声，被誉为“中国*活力的税务实战专家”。在全国近三十个省举办专题税收类讲演数百场，数万家大型企业、上市公司接受其培训及指导。

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