课程大纲：

并购重组税收与税务规划课程培训

第一部分：拿地的各种方式及税收规划
1、招拍挂拿地
2、一二级联动
3、拆迁还建问题
4、股权并购拿地
5、先投资再转让股权
6、先分立再转让股权
7、先现金投资再分立，一步到位
8、合作建房

第二部分：以资产对外投资税收问题解析
1、以资产对外投资缴纳企业所得税么？
2、以资产对外投资缴纳营业税么？
3、接受投资需要发票作为扣税凭证么？
4、以资产对外投资如何缴纳土地增值税？
5、接受资产投资需要缴纳契税么？
6、接受资产投资如何做到不缴纳契税？
7、老板以资产投资 缴纳个人所得税？
8、如何利用“先投资再转让股权”降低税负？

第三部分：自然人股权转让税收问题解析
1、以股权转让方式转让土地房屋、资产应如何运作？
2、自然人转让股权计税价格偏低如何进行调整？
3、自然人转让股权计税价格偏低但有正当理由无需调整的运作
4、自然人转让企业股权计税价格如何进行评估确认
5、企业注销与股权个人所得税
6、单项目合作权益转让如何缴纳个人所得税？

第四部分：企业转让股权税收问题解析
1、企业转让股权纳税义务发生时点的确认
2、统一集团内评价转让股权是否需要进行纳税调整
3、权益法下损益调整的纳税调整方法
4、股权转让的成本结转方法
5、送转派计税基础确认
6、视同分红：注销与减资
7、原股东承担债权债务的税务处理
8、股权转让的土地增值税与营业税
9、股票转让缴纳营业税么？
10、利用境外转让股权，降低地产企业税负

第五部分：融资税收问题解析
1、利息收入的纳税义务发生时间应当如何确认？
2、“统借统还”应当如何进行税务处理？
3、“资金池”应当如何进行税务处理？
4、“售后回租”的税务处理
5、关联企业无偿借贷的税务处理
6、向自然人借款的税务处理方法
7、土地增值税中的利息处理
8、“假股权真债权”的税务运作方式
9、私募股权基金的税务运作方式
10、利用信托融资的税务运作方式解析
11、融资性售后回购的税务分析
12、向非金融机构借款的利息水平分析
13、“资本弱化”的税收风险分析
14、投资不到位的税收风险分析

第六部分：股息红利税收问题分析
1、分配利润后股东未提取需要缴纳个人所得税么？
2、未分配利润转增资本需要缴纳个人所得税么？
3、盈余公积转增资本需要缴纳个人所得税么？
4、资本公积（溢价）转增资本需缴纳个人所得税么？
5、资本公积（其它资本公积）转增资本需要缴纳个人所得税么？
6、股东借款的个人所得税税收风险分析
7、企业间股息红利免税的具体运作
8、八种情况下分红税收待遇全解析，一网打尽分红税收问题

第七部分：企业资产重组问题税收分析
1、企业资产收购的税收分析
2、利用股权收购特殊性税务处理调整地产集团架构的具体运作
3、利用企业合并降低税负
4、利用企业分立降低企业税负
5、债务重组税务问题解决方案

第八部分：2015房产企业如何应对税务稽查风暴
1、突击调账方式（4种）
2、稽查分析方法（6种）
第九部分：房地产‘营改增’税收处理技巧

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