课程大纲：

【课程内容】
第一部分  2015年税制改革动态
1、当前我国税收形势
2、营业税改增值税的新动态
3、个人所得税改革趋势及新动态
4、房地产税改革趋势及新动态

第二部分  税务机关是怎样挑选企业来进行评估、税务稽查？
5、纳税评估与税务稽查的关系
6、2015年评估、稽查重点到底是哪些？
7、纳税评估的分析方法及税务稽查的方法有哪些？
8、纳税风险评估指标及运用，税务局为何关注选案率？
9、纳税风险评估指标的配比分析

第三部分  税务局对企业在各价值链环节纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
10、筹资环节纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
①筹资环节涉及的税种（接受货币投资与非货币投资）
②金融企业、非金融企业、自然人、关联方借款的利息纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
③接受土地使用权投资、接受专利权投资、接受不动产投资纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
11、采购环节纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
①采购材料物资进项税额纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
②采购固定资产进项税额纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
③非正常损失与正常损失纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
④营改增后进项税额抵扣的政策变化
⑤五种票据抵扣的新规定
12、加工生产环节纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
①产品成本的构成
②成本、费用、损失等项目纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
③领用材料物资的成本计算方法
④人工费、劳务费纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
⑤制造费用的归集与分配纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
⑥固定资产折旧费的计提纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
⑦其他费用支付纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
13、销售环节纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
①应纳税收入项目纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
②不征税收入和免税收入纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
③增值税销项税额、价外费用纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
④买一赠一、对外捐赠纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
⑤增值税出口退税纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
⑥固定资产出售、转让、报废等纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
⑦折扣销售、销售折扣、平销行为纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
⑧收取的违约金纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
⑨混合销售纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
⑩视同销售纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
14、利润计算与分配环节纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
①会计利润的计算及预缴所得税纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
②汇算清缴纳税调整项目纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
③利润分配的程序
④年终分红纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
15、其他常见涉税业务纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
①企业整体转让缴纳营业税吗？
②不动产转让按差额计征营业税吗？
③无形资产中的土地使用权转让按差额计征营业税吗？
④地价计入房产原值计征房产税问题
⑤免租房产计征房产税问题
⑥出差补助、午餐补助、误餐补助、电话费补助、组织旅游、冬季取暖补助等征免个税的处理
⑦年终一次性奖金、年终分红缴纳个税的处理
⑧盈余公积或未分配利润转增注册资金缴纳个税的处理

第四部分  企业如何应对税务稽查和怎样防范涉税风险
16、企业在税务评估中的权利维护和危机公关技巧
（1）企业的权利和义务
（2）掌握新税法的有关规定，正确进行财税处理。
（3）危机公关技巧（沟通协调的方法和技巧）
（4）针对生产经营特点及账务处理情况，纳税风险自我控制方法。
①货币资金的自控    
②合理的资产结构比例控制
③“固定资产”涉及的增值税、营业税、企业所得税、房产税的自控方法
④“应收账款”、“预收账款”、“应付账款”、“其他应付款”等自控要点
⑤长期和短期借款中利息支出的自控
⑥“应付职工薪酬”中会计与税务政策的异同的自控
⑦“收入”与“利得”对税收的影响
⑧收入所涉及的增值税、消费税、营业税的范围
⑨“视同销售”“价外费用”的自控
⑩“收入”和“成本”的配比的自控

第五部分  纳税评估、税务稽查后补税、罚款的账务处理
第六部分、税务稽查后涉及逃避缴纳税款的法律责任