课程大纲：

企业涉税风险管理

课程背景：
只要纳税存在，纳税筹划就会存在！
税负成本是企业无法回避的”硬成本“，税负成本高低直接关系到企业实际利益的多少。但多数企业的决策者平时对企业的纳税管理工作不够重视，往往等到要纳税时，才开始想到要做”税筹“，但为时已晩，最终成了”税愁“！
本课程通过“三个经典案例”入手，帮助纳税人树立、构建正确的纳税筹划思维，并帮助企业迅速了解*财税政策变化方向，将企业战略发展、经营活动、投资行为等进行事先规划与安排，通过再造业务流程、创新纳税模式，利用纳税筹划手段创造税收收益，助力企业在当前会计准则和税法政策的频繁更替中能够及时调整纳税安排，在降低企业涉税风险的同时，实现企业价值的*化。

课程收益：
1、深度解析*财税法规政策，顺应税改趋势打造多样化的税筹平台 ；
2、站在战略高度对企业进行整体税务规划，规避涉税事项纳税风险；
3、从三大主要税种入手，破解税筹实操中的关键要点，助力企业降税增收；
4、结合全新案例全面理解与掌握增值税、企业所得税、个税等筹划方法与技巧。

授课时长：2天，6小时/天

授课对象：企业管理者、财务总监、税务经理、财务人员、涉税中介机构人员等

授课方式：讲师面授+案例分析+实操演练

课程大纲
第一讲  税改前瞻与涉税风险解析 
一、税制改革趋势对企业纳税的影响 
二、*税收政策法规的梳理与解读
三、企业常见的涉税风险与纳税管理路径

第二讲  纳税管理与纳税筹划思维
一、如何正确理解“纳税筹划”？ 
二、纳税管理与纳税筹划思维的区别
三、用“三个经典案例”了解纳税筹划
四、纳税筹划关键的核心工作是什么？

第三讲  增值税涉税风险管控与税筹策略
1、增值税纳税筹划的总体策略
2、变不能抵扣进项为可抵扣进项的税筹策略
3、企业间无偿资金拆借行为“视同销售”风险
4、关联方间无偿借款业务的涉税风险与应对
5、“三大”融资业务的流程再造税筹策略
6、统筹“借用”关联方进项资源的税筹策略
7、关注不得从销项税额中抵扣进项税额的风险
8、一般纳税人向小规模纳税人采购的税筹策略
9、降低“应税销售额”的税筹策略
10、关注《购销合同》中违约条款的涉税风险
11、降低综合销项税率的税筹策略
12、将“租车”拆分为”租车+网络服务费“案例
13、将“销售额”拆分为”销售额+服务费“案例
14、将“销售额”拆分为”销售额+培训费“案例
15、将“销售额”转化为”销售额+会员费“案例
16、互联网时代，“卖的”早已不是“商品”……
17、数字经济下，“数字纳税筹划”迎面而来……

第四讲  企业所得税涉税风险管控与税筹策略
1、企业所得税纳税筹划的总体策略
2、将不可扣转化为可扣除的税筹策略
3、扶贫捐赠与公益捐赠优惠政策选择策略
4、利用“税收风险管理公司”实现税前扣除
5、叠加“加计”税前扣除的税筹策略
6、“研发费扣除”与“不征税收入”取舍筹划
7、研发费用税前加计扣除比例再次提高
8、适用研发费用加计扣除优惠政策的涉税风险
9、年度技术转让所得优惠政策的深度筹划运用
10、将“加计“扣除变“加倍”扣除
11、借用关联方“沉淀亏损”的税筹策略
12、将利润向低税率地区转移的税筹策略
13、企业重组的特殊性税务处理税筹策略
14、大额资产转让的企业所得税税筹策略 
15、资产并购业务中股权支付的税筹策略

第五讲  个人所得税涉税风险管控与税筹策略
1、个人所得税与社保协同筹划思维方式
2、薪酬与劳务所得的个税计算与筹划
3、全年一次性奖金有关优惠政策的衔接
4、个人所得税优惠政策衔接税务处理汇总
5、“综合所得”与“经营所得”个税税率比较
6、法人组织架构与对应公司组织类型总览
7、员工股权激励与持股平台机构的组织架构
8、“劳动关系”转为“合作关系”的税保规划路径
9、充分运用合伙企业平台缓解税保压力
10、“合伙企业平台”薪酬筹划的延伸运用
11、“融资平台”在所得税综合筹划中的运用
12、如何构建有”真实业务“支撑的个税筹划交易？

课程总结与答疑

企业涉税风险管理