课程大纲：

合同涉税风险管控

课程背景：
在大多数情况下，企业在签订经济合同的事前和事中鲜有财税专业人士的介入，签约双方往往只关心彼此的交易价格、权利义务及法律责任，却很少关注比如付款方式、付款时间、收货条件、违约条件、开票类型等等涉税条款的描述，而往往正是这些“关键条款”，后来却成为税务机关征收税款的“关键依据”。
在市场经济条件下，合同不仅是一份约定交易双方权利义务的契约，更是一份明确交易双方纳税义务的证明。提前规划约定一份在税收层面“完善”的合同，往往会促进缔约双方在低税负环境下顺利完成交易。相反，如果缺少事前规划，仅仅”在商言商“，眼中只关注合同纸面上的商业收益，而忽略了合同字里行间的涉税风险，则无异于”为自己挖坑“，而结果极可能是——”赚的还不够交税的”。
本课程从合同与税收的关系入手，先为学员揭示合同签定与履行中的种种涉税陷阱，再以企业日常经营中的合同为例，讲授拟定“有利”的合同条款规避税务风险、降低税负的技巧。

课程收益：
1、从实务中出发，透视合同中潜在的涉税风险；
2、从税务的角度，认识合同对纳税的重大影响；
3、结合实际业务，学习利用合同条款的节税技巧；
4、配套新兴业态，利用合同工具创造低税负的商业模式。

授课时长：2天，6小时/天

授课对象：企业管理者、财务总监、税务经理、财务人员、涉税中介机构人员等

授课方式：讲师讲授+案例分析+实操演练

课程大纲
第一讲  合同到底能不能影响企业的税负？
1、合同、税法与发票的内在逻辑
2、合同在经济交易中的定性作用
3、合同在税企争议中的证明作用
4、合同条款在税务处理中的表达

第二讲  缔约与履行的涉税陷阱与节税技巧
1、收取保证金的免租合同的涉税认定
2、“一税两制”下，“价外费用”的规定
3、注意“其他性质”价外收费的涉税风险
4、合同违约责任的纳税义务争议与化解
5、营改增”后，合同押金条款到底该怎么签？
6、违约金的“价外费用”认定案例分析
7、不同租赁标的下，收取“押金”筹划建议
8、合同纳税义务确认时间条款节税技巧
9、不同结算方式下涉税分析与节税策略
10、企业“返利业务”涉税风险识别与管理
11、企营销“返点”与“扣点”的税务处理

第三讲  日常业务合同涉税陷阱与节税技巧
1、“营改增”后采购合同的节税签约
2、售后服务合同税务分析与节税策略
3、“营改增”后，价款条款相关风险的防范
4、售后服务合同涉税风险分析与节税策略
5、增值税“免租期”与“房产税税负”的权衡
6、租赁合同中的涉税难题与应对解决
7、经营使用权转让合同定性涉税风险
8、“营改增”后融资与借款合同的筹划
9、施工合同中主要涉税风险与节税策略
10、股权转让合同定价税务调整风险分析
11、税率调整“新常态”下，签定合同的注意事项

第四讲  对合同中发票条款的涉税风险防控
1、包税条款合同的合法性分析
2、避税约定对合同效力的影响 
3、完善合同发票条款，形成完整的收付款证据链
4、合同条款中有关发票开具的风险防范汇总
5、“三方协议”否能解决“三流一致”问题？
6、房产抵债合同节税签订技巧
7、资产处置合同中的契税节税策略
8、代持股转让协议的涉税纠纷分析

第五讲  合同工具在纳税筹划中的创新运用
1、发票在合同纠纷案件中的证据效力
2、充满争议的“687号复函” 的法律效力
3、各类“假投实融”业务的节税合同签订
4、特殊股权转让合同结算方式的节税技巧
5、利用合同工具重塑业务流程节税的技巧
6、“购销合同”与“代销合同”的转换选择
7 、“一次租车”，为何非要“开两张票”？
8、通过拟制筹划，促进商业模式的变革

课程总结与答疑

合同涉税风险管控