课程大纲：

所得税税会差异分析课程

【课程背景】
税法与会计制度作为两个不同领域，虽然存在密切联系，但由于各自目标不同、服务对象不同，二者之间必然会存在一定差异。企业经济业务处理中财务人员既要考虑财务会计制度规则又要兼顾税法规定，而会计制度和税法政策如此复杂，难难难！这经常让财务人员无所适从，将从会计和税法文海中提炼总结两者差异及协调之术，以期提升财务人员自身业务素质，在财税处理协调中游刃有余。
如何把握政策口径最合理的边界、如何将企业的税务规划融入日常业务之中、如何充分降低个税税负，如何协调新会计准则的变化与税会差异？这些都是企业财税人员当前迫切需要解决的重大问题。

【课程收益】
1、*实操案例，使企业财务人员掌握实战技巧
2、帮助企业在汇算清缴中做好申报与纳税调整
3、把握纳税尺度，提高纳税申报的质量
4、防范和控制税务风险，避免税务处罚

【课程亮点】
1、聚焦税会差异热点问题，助力企业税会差异调整
2、掌握会计与税法存在差异的根本原因
3、掌握会计与增值税处理差异（会税差异）
4、掌握会计与企业所得税处理差异（会税差异）
5、掌握企业所得税与增值税处理差异（税税差异）
6、帮助降低企业税收成本，提高企业税收遵从度
7、提升财税人员专业素质、提升个人薪酬待遇

【课程对象】企业财务总监、财务经理、财务主管及相关会计人员；税务经理、税务主管；

【课程大纲】
第一章 纳税调整项目及其风险识别与应对
第一节 纳税调整项目概述
第二节 年度纳税申报表主表
第三节 收入的纳税调整
第四节 扣除的纳税调整
第五节 其他项目的纳税调整
第六节 风险识别与应对

第二章 视同销售纳税调整及其风险识别与应对
第一节 企业所得税的视同销售
第二节 视同销售的纳税调整处理
第三节 非货币性资产交换视同销售
第四节 增值税与土地增值税的视同销售
第五节 风险识别与应对

第三章 房地产开发企业特定业务纳税调整及其风险识别与应对
第一节 房地产开发业务企业所得税处理
第二节 房地产开发企业特定业务计算的纳税调整额
第三节 风险识别与应对

第四章 未按权责发生制确认收入纳税调整及其风险识别与应对
第一节 跨期收取的租金、利息和特许权使用费
第二节 分期确认收入
第三节 政府补助递延收入
第四节 风险识别与应对

第五章 投资收益纳税调整及其风险识别与应对
第一节 投资收益纳税调整概述
第二节 债权性投资
第三节 权益性投资
第四节 混合性投资
第五节 风险识别与应对

第六章 政府补助与不征税收入纳税调整及其风险识别与应对
第一节 财政补助的财税处理
第二节 作为不征税收入处理的纳税调整
第三节 风险识别与应对

第七章 职工薪酬支出纳税调整及其风险识别与应对
第一节 职工薪酬支出及纳税调整明细表
第二节 职工薪酬税前扣除及纳税调整
第三节 风险识别与应对

第八章 广告宣传费与佣金手续费纳税调整及其风险识别与应对
第一节 广告费和业务宣传费的税前扣除与纳税调整
第二节 佣金及手续费税前扣除的纳税调整
第三节 风险识别与应对

第九章 捐赠支出纳税调整及其风险识别与应对
第一节 企业对外捐赠的财务处理
第二节 捐赠支出的税前扣除与纳税调整
第三节 公益性社会组织管理
第四节 通过公益性群众团体的捐赠
第五节 捐赠支出其他税种的处理
第六节 风险识别与应对

第十章 资产折旧、摊销纳税调整及其风险识别与应对
第一节 固定资产折旧的纳税调整
第二节 固定资产加速折旧的纳税调整
第三节 生产性生物资产折旧的纳税调整
第四节 无形资产摊销的纳税调整
第五节 长期待摊费用的纳税调整
第六节 开采油（气）资源费用和折耗摊销折旧
第七节 风险识别与应对

第十一章 资产损失税前扣除纳税调整及其风险识别与应对
第一节 资产损失税前扣除的申报与纳税调整
第二节 资产损失金额的确定与备查资料
第三节 风险识别与应对

第十二章 准备金纳税调整及其风险识别与应对
第一节 资产减值准备金税会差异与纳税调整
第二节 风险识别与应对

第十三章 亏损结转弥补及其风险识别与应对
第一节 企业所得税亏损及其结转弥补
第二节 亏损结转弥补期限
第三节 企业重组中的亏损弥补
第四节 风险识别与应对

第十四章 税前扣除凭证及其风险识别与应对
第一节 税前扣除凭证管理
第二节 补救措施
第三节 风险识别与应对

所得税税会差异分析课程