课程大纲：

信贷人员的财务报表分析
第1天
导入 防范不良信贷资产，加强信贷风险控制
- 从紧的金融环境加剧了信贷违约风险
- 做好信贷事前审查的作用日渐凸显
一、 财务报表分析前的基本预判
- 贷前调查工作是控制信贷风险的第一道防线
- 熟悉国家与机构的信贷政策变化和要求
- 耐心细致听取客户基本情况介绍
- 有效引导客户介绍其基本情况
- 分析经营历史、管理模式与管理风险
- 分析行业生命周期与竞争优势
- 预判客户发展前景
- 查实客户相关资料证书等材料
- 查看营业执照、税务登记证等证明资料
- 查看资质证明材料
- 查看相关生产经营合同、纳税申报表
- 亲历亲为，现场核实生产经营情况
- 实地调查生产车间、仓库、生产工艺等
- 实地调查产品质量、口碑、市场占有率等
二、 看穿财务报表的粉饰与舞弊
- 会计政策--保持一致性与一贯性
- 会计主体/持续经营/会计分期/货币计量
- 企业会计核算应遵循的一般原则
- 会计分析--财务操纵惯用手法
- 财务报表大洗澡
- 计提糖果罐准备
- 并购会计大换脸
- 报表危险信号识别与关注
- 信贷人员应予重点关注的舞弊识别标志
- 识别报表舞弊与粉饰的手段和方式
案例分析：
- 案例1：如何做好客户竞争优势判断
- 案例2：常见的财务操纵方法分析
- 案例3：识别财务报表舞弊与粉饰手段
拓展应用：
- 课堂练习：根据财务报表识别惯用的会计魔术
第2天
一、 读懂企业的"晴雨"表
- 理解三张表的构成及之间的勾稽关系
- 火眼金睛：找出报表中揭示财务状况的重要科目
- 财务分析主要指标以及参考值
- 立足信贷风险管理，寻找财务报表分析切入点
- 财务分析中的陷阱与规避
- 指标分析必须中规中矩
- 分析指标越多越好
- 分析结果是*的
- 指标所指方向总是对的
- 分析出结果就结束了
- 透过报表进行企业与行业的前景预测
- 财务危机预警提示与财务数据的9个危险信号
二、 做出科学的信贷调查评估与决策
- 立足数据，综合评价财务与经营效益
- 符合*监管政策与机构内部信贷政策
- 信贷效益预估与风险分析
- 出具尽职调查评估报告
三、 主动出击：信用控制与抵押核实
- 事前做好企业信用资料收集与分析
- 进行企业信用等级评估与资信调查
- 抵押实物的核实与抵押价值的计算
- 合理处理抵押价值波动与信贷安全的关系
- 抵押价值对市场价值的取代
- 抵押资产市场价值波动对信贷风险管理的影响
- 规避信贷风险的有效途径
案例分析：
- 案例4：分析某上市公司的财务杠杆作用与经营风险
- 案例5：信贷决策中报表关键指标解读
- 案例6：分析某公司的信用情况并进行信用等级评估
拓展应用：
- 实战演练：读懂企业的3张报表分析财务情况
- 课程总结：信贷业务中财务报表分析的要点总结