课程大纲：

提高企业风险管理课程

课程背景
对于企业内控，2002年*因为安然事件出台了《萨班斯-奥克斯利法案》，而中国亦有五部委*发布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引，显然企业只有建立了行之有效的内部控制体系，才能获得稳定且持续的发展。
企业内部控制规范体系在我国的启用尚处在起步阶段，本课程的讲师团队根据多年为各类企业提供风险管理和内部控制服务的实践总结，从实际操作角度出发，详细介绍COSO内控框架精髓，并配以国内外典型案例讲解，来说明内控体系构建的具体步骤，学员能够结合企业自身现状寻求解决内控系统问题的方法，真正让内控体系从企业内部开始，从上至下全面的把企业武装起来！+
课程收益
1、从企业整体战略目标到各个业务层面，对国际先进的COSO内控框架系统进行阐述和讲解，扭转学员先前可能存有的理解误区
2、通过实例讲述明确内部控制体系的建立步骤
3、帮助学员在分析企业内部控制数据时，识别和梳理风险控制点
4、掌握诊断企业内部控制缺陷的方法，评价内部控制效果并以此加以改进
5、明确内部审计与财务审计的区别，建立有效的内审和监督制度，加强内控的执行力度
6、引导学员结合企业自身特点和经营战略，设计建立“个性化”的内部控制系统
培训对象
1、公司总经理等管理层，中高层管理人员
2、财务与其他职能部门的经理和管理人员
3、内部控制总监、内审总监内控部、内审部相关人员
4、各部门主管以及部门内控、内审人员

课程大纲
一、内部控制的实践
什么是真正的“内部”？什么是真正的“控制”？
企业发展的基石
内控体系
企业目标
内部人控制的陷阱
内控的局限性
成本与效益
COSO内控框架
角色与职责
其可为与不可为
二、内部环境
内控的基础
控制环境
权责分配与内部环境
内部审计与内部环境
人力资源政策与内部环境
企业文化与内部环境
案例分析

三、风险评估
发现千里之堤的蚁穴
应对变化
评估
案例分析
四、内控的建立
量体裁衣——内控的设置
业务活动内部控制设计
内控体系建立和执行的五个阶段
如何确定和分解目标
如何识别风险如何建立控制政策
二维表、流程图、文字描述
如何有效执行内控
如何监督内控的执行状况：执行过程中的监督和独立评估
他山之石

五、控制活动
控制活动的类型
防范于未然
控制活动与风险评估相结合
IT控制
具体问题具体分析
控制活动的评估信息沟通
案例分析
六、内部监督与内部审计
持续性监督活动
角色与定位
独立评估
报告缺陷
案例分析
七、职业舞弊
常见的舞弊行为
职业舞弊与内部控制的关系
八、萨班斯法案与公司治理
萨班斯法案的内容框架
S302及S404
企业在遵循S404所面临的主要障碍

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