课程大纲：
税务风险管控课程
【课程背景】
去年的营改增全面实施和金税三期（“金三”）的全面升级上线，这标志着我国税收信息化建设和征管规范化已经成熟。我国“大数据”的时代来了，国家“信息管税”的时代来了！税收“强制规范”的时代来了！您做好准备了吗？
“金三”和增值税下，房地产企业最迷茫的、财务最难的、老板最恐惧的是税务风险！而税务风险的形成您知道多少？“金三”的“税网”正在形成，房地产企业的虚增、虚降和虚开还在进行吗？针对房地产企业，无论现在和未来，您都必须从如何认识、如何分析、如何规划“五最”，这将直接决定您的最终税负，决定您的税务风险程度，真正体现您的税收管控能力和企业内控价值！
“营改增”“很彻底，那到底还有哪些政策疑难问题？
“营改增”“想降税，那如何进行税务筹划？
“金三”很强大，那到底有哪些强制功能？
“金三”有红线，那怎样才能规避风险？
【学习成果】
“金三”到底是什么？“金三”是如何管票的？“金三”是如何管税的？
“金三”下，房地产企业是什么原因让您进了异常库？为何查您是“一查一个准”？如何“知已知彼”了解税务部门税收征管？
“营改增”“后，房地产企业如何真正学好税收政策？如何用好用活财税政策？如何进行财税系统规划？
“营改增”“后，房地产企业如何全面认识“五最”？如何有效应对税务风险？如何认识把握“十大税务筹划”？
【课程大纲】
一、“金三”系统的控税逻辑
1、什么是“金三”？
2、什么是“增值税发票管理新系统”？
3、“金三”是如何管税的？
4、“金三”是如何管票的？
5、“金三”是国家提高税收治理能力的抓手。
6、“金三”是企业加强税收风险防范的入手。
二、“金三”和“增值税”下，房地产企业必须关注的“三大税务风险”
（一）“金三”下必须关注的发票问题
1、什么是票据、发票和专用发票？
2、从增值税原理看专用发票的核心作用。
3、增值税发票的“十大”疑难问题。
１）发票在不同管理和领域中的地位问题。
２）发票在不同税种中的作用问题。
３）发票开具与收入实现的确认时间问题。
４）发票进项与销项的配比问题。
５）发票在合同中的约定问题。
６）发票在“三流一致”中的合法性问题。
７）发票在税负转嫁中的支撑问题。
８）发票在税务稽查中的风险问题。
９）买发票与没发票的熟轻熟重问题。
１０）虚开发票的认定和定罪问题。
（二）“金三”下必须关注的纳税评估问题
1）什么是纳税评估？
2）税务机关是如何进行风险评估的？
3）企业为什么要进行纳税评估？
4）企业如何进行纳税评估？
（三）“金三”下必须关注的税务稽查问题
１）纳税评估与税务稽查的关系。
２）理性看待“金三”下的税务稽查模式。
３）稽查为什么查你？
４）稽查查你什么？
５）稽查怎么查你？
６）稽查后如何处理？
三、“金三”和“营改增”后，房地产企业税务风险的应对策略
1、最基础的是政策问题。
１）把握营改增税收政策的“五大关系”。
２）增值税下房地产企业“十大疑难”政策解析。
３）如何把政策理解深透（案例）？
４）如何让政策为我所用（案例）？
５）财务看政策，关注的是如何纳税与财务责任。
６）老板看政策，关注的是确保安全与公司利益。
2、最核心的是税负问题。
１）从“三位一体”看税负是如何形成的？
２）从税务管理流程看税负如何在征纳之间把控？
３）影响企业税负的主要因素是什么？
４）“金三”下的税收与税负谁说了算？
５）如何加强影响税负的“三大协调”？
６）增值税下如何实现税负的“双向转嫁”？
3、最关键的是抵扣问题。
１）什么是抵扣？
２）如何“看穿”增值税下的发票抵扣原理？
３）如何实现增值税的*抵扣？
４）如何认清与把握抵扣、税前扣除和加计扣除？
4、最重要的是合同问题。
１）商业合同签订管理的基本环节。
２）合同条款中有关发票开具的风险防范。
３）合同签订中应把握的10个原则。
４）“合同控税”中应掌握的“二十”个要点。
５）抓住“两大源头”，利用合同进行有效控税。
5、最有效的是管理问题。
１）谁对最终税负负责？
２）建立财务系统和目标税负管理是企业的必然要求。
３）加强房地产税收的预缴和清算（结算）管理。
４）房地产企业如何在“强征管”和“高税负”下自已给自己把脉？
５）重新认识“金三”和增值税下房地产企业的税务筹划（案例）。
【辅导对象】
企业股东、董事长、总经理以及财务总监、财务经理、税务经理、税务专员、企业会计等专业人员
【学习时间】
标准课时2天
【主讲老师】 尹双年
原税务稽查局长
长财危机公关小组成员
中国注册税务师
多次参加国家税务总局税制改革研讨会、
纳税评估等税收核心业务办法的制定工作
税务风险管控课程
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