课程大纲：
汇算清缴培训
【课程背景】
2016年，中国财税改革创新发展，为企业创造更加优良的竞争环境、服务环境、发展环境、信息环境、纳税环境。改革是重点，规范却是难点，规范将成为企业当下*的挑战，要想更快的跟上发展节奏，对于财税方面，企业必须尽快掌握政策变化，用正规的方式寻找机遇。
税务部门现已取消税务行政审批事项，但加强了纳税信用管理、信息管税和后续管理，改变了税务稽查选案手段。针对上述情况，企业年终所得税汇算清缴工作如何正确开展及规避风险？本次课程将为您打开今年汇算清缴的大门，但不针对汇缴具体内容进行展开，宗旨是要把今年汇缴的新理念、新变化、汇缴前应准备的重点，前期影响进行一一列举。这就是本次课程的核心价值。
本次课程为：不是汇缴的重点课程。
1、全面营改增变革
2、税务征管模式创新（国地税联合征管）
3、税务稽查选案手段改变
4、税务稽查力度加强
5、金三系统全面主流上线
【课程收益】
1、想要解决问题，先了解问题出在哪？根源是什么？
2、对新政策的把握程度，将决定汇缴工作是否顺利。
3、高大上的学习，不如实实在在解决问题。
4、年底前如何开源节流、如何做短期财务管理策略？
【培训对象】
财务总监、财务经理、财务主管、税务实操人员、税务师事务所
【课程大纲】
专题一 2016年度企业所得税汇算清缴常见疑难问题解析（案例解析）
1、从事股权投资业务的企业取得的股权转让收入，能否计算业务招待费扣除限额？
2、企业筹建期发生的业务招待费、广告费和业务宣传费，能否在企业所得税税前扣除？
3、广告费和业务宣传费的扣除标准是多少？哪些行业的广告费和业务宣传费扣除标准有特殊规定？
4、企业实际支付给关联方的利息支出如何在税前扣除？
（1）金融企业：为5：1；（2）其他企业：为2：l。（例题）
5、作为业务招待费、广告费和业务宣传费扣除基数的销售（营业）收入是否包含视同销售的收入？
6、纳税检查调增的应纳税所得额能否弥补以前年度亏损？
7、企业固定资产报废，办理资产损失申报时应提供那些资料？
8、企业发生的公益性捐赠支出税前扣除需符合哪些规定？
9、企业的筹办期间是否计算为亏损年度？
10、企业以前年度发生的资产损失，未能在当年申报扣除的，可否在以后年度申报扣除？
11、能否弥补技术开发费加计扣除形成的亏损？
12、金融企业同期同类贷款利率如何确定？
13、企业向自然人借款的利息支出可以税前扣除吗？
14、开办费能否在开始生产经营当年一次性扣除？
15、企业实际发生的成本、费用未能及时取得有效凭证，能否在企业所得税税前扣除？
16、企业为员工缴纳的社会保障性缴款能否税前扣除？
17、企业手续费及佣金支出税前扣除的标准是如何规定的？
18、工会经费税前扣除，需取得何种凭证？
19、企业按税法规定比例计提的职工福利费、职工教育经费、工会经费是否可以在税前扣除？
20、不征税收入和免税收入所对应的各项成本费用，能否在计算企业应纳税所得额时扣除？
21、集团公司奖励给子公司款项或者实物能否税前扣除？
22、集团内部资金统借统贷的利息支出能否税前扣除
23、企业未能抵扣增值税进项税额能否在企业所得税前扣除？
24、企业支付的人身意外伤害，发生的葬补助费、抚恤费补偿费，在营业外支出核算还是在福利费中核算，需要做专项申报吗？
25、福利部门使用的房屋及土地资产摊销、缴纳的税金是否归属福利费？
26、收到县财政局给予的固定资产补助款和其他补贴，是否可以列入不征税收入，不需缴纳所得税？
27、企业从小额贷款公司取得贷款所发生的贷款利息是否可以在企业所得税前扣除？
28、汇算企业所得税时常见的其他问题
专题二 税收减免管理办法
专题三 企业所得税优惠政策事项办理办法及处理技巧
1、企业所得税优惠政策解析
2、享受企业所得税优惠政策需要履行备案的程序及其要求及处理技巧
3、企业所得税部分优惠事项备案管理具体解读
专题四 小型微利企业税收优惠政策
1、主要内容（图解）
2、小型微利企业税收优惠政策例题详解
3、特殊小型微利企业所得税优惠政策历程
专题五 工资薪金和职工福利费等支出税前扣除处理技巧
1、企业福利性补贴支出税前扣除问题
2、企业年度汇算清缴结束前支付汇缴年度工资薪金税前扣除问题
3、企业接受外部劳务派遣用工支出税前扣除问题
4、高新技术企业职工教育经费税前扣除
5、内部人员调动离职补偿税前扣除
专题六 非货币性资产投资企业所得税的处理技巧
专题七 企业改制上市资产评估增值企业所得税处理技巧
1、符合条件的国有企业，其改制上市过程中发生资产评估增值可按以下规定处理：
2、符合条件税收优惠政策的国有企业：
3、符合规定条件的改制上市国有企业，应按税务机关要求提交评估增值相关材料。
4、执行期限为2015年1月1日至2018年12月31日。
专题八 企业研发费用税前加计扣除处理技巧
1、研发活动及研发费用
2、研发费用会计核算的内容和要求
3、申请高新技术企业认定时研发费用列支范围
4、研发费用加计扣除的新税收政策
【温馨提示】
1、本次课程适合人群：财务总监、财务经理、财务主管、财务实操人员、税务师事务所
2、授课方式：政策解析、案例分析、风险比对、补救办法、实战讲解、现场答疑
3、本次课程提供自助午餐、现场授课资料、现场答疑咨询。
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