课程大纲：

石家庄企业风险管理课程

【课程背景】
伴随着中国经济发展的减速，国内企业在市场竞争的环境下，面临人力成本、环境成本、融资成本的增加，面对现代企业日益激烈的竞争，企业面临越来越多的风险，众多企业面临生死存亡的境地。企业如何面对发展中的风险？如何降低风险对企业的影响？如何掌握相关的法律条款对风险进行防范？

【课程收益】
1. 初步了解企业经营中的风险形式；
2. 初步掌握民法的相关基础知识；
3. 了解掌握企业合同管理的风险和流程管控；
4. 了解掌握企业危机公关处理的模式和方法；

【课程特色】
独特的讲课技能和风格：理论案例化、案例故事化、故事情节化、情节实战化； 对课件及案例进行精心设计，逻辑严密，构思巧妙，把法律知识融入到生活社会现象；讲课风格生动风趣，寓教于乐；充分调动学员的积极参与互动、现场理解感悟，课堂气氛轻松活泼，摆脱了纯讲理论的刻板模式，取得了较好的效果。

【授课对象】
企业中层管理干部、审计人员、财务人员等。
【授课时间】2-3天

课程提纲
一、 企业发展逻辑是什么？
二、 企业风险都包括什么？
1. 环境风险
1) 竞争者
2) 敏感性
3) 股东关系
4) 资本的可获得性
5) 灾难性损失
6) 政策.法规风险
7) 行业风险
8) 金融市场风险 
2. 流程风险
1) 运营风险
2) 财务风险
3) 授权风险
4) 信息处理 /技术风险
5) 廉政风险
3. 决策信息风险
1) 运营风险
2) 财务风险
3) 战略风险
三、 如何运营内控体系进行企业风险管理？
1. 内控和风险管理的关系
1) 内控定义
2) 内控工作的特点
2. 内控体系建设
1) 策划
2) 培训
3) 目标确定
4) 制度流程梳理
a) 梳理
b) 对标
c) 内控体系应有内容
d) 内控原则应用
e) 五要素嵌入
f) 七大手段运用
g) 风险管理嵌入
h) 文件梳理中注意事项
3. 风险评估
a) 风险评估的含义
b) 风险评估程序
c) 可能产生风险的9种情形
d) 风险评估总体要求
e) 风险评估的程序
f) 风险评估的内容
g) 风险衡量
h) 风险应对
? 风险回避
? 风险承受
? 风险降低
? 风险分担
4. 内控评估
a) 1个框架-COSO框架
b) 1个模型-舞弊三角模型
c) 风险规避三个手段
? 利益冲突调查
? 职权分割
? 风险隐患申报
d) 5个环节
? 人员：背景、能力
? 管理：内控制度
? 会计：七大手段之一
? 法规：合规控制
? 思想：文化，价值观
e) 9个要点
? 组织结构
? 岗位职责
? 审批职责
? 数据表单
? 作业规范
? 标准流程
? 绩效考核
? 监督
? IT
5. 持续机制 ：PDCA
四、 内部控制与风险管理操作实务
1. 战略风险管理与内部控制
1) 风险点
a) 战略不明确
b) 战略过于激进
c) 战略频繁变动
2) 关键控制点
案例：英特尔战略管理
2. 产品开发风险管理与内部控制
1) 风险点
a) 新产品不符合市场需求
b) 新产品慢于竞争对手推出
c) 开发成功率低
d) 开发费用超支
2) 关键控制点
案例：QD软件公司开发流程
3. 组织架构风险管理与内部控制
1) 风险点
a) *集权、层级多、反应慢
b) 部门墙厚重、效率低
c) 责权利不统一
2) 关键控制点
案例：美的、苹果公司组织架构
4. 供应链风险管理与内部控制
1) 风险点
a) 供应商选择不当
b) 采购价格过高、采购内部舞弊
c) 产品质量不合格、生产成本超支
d) 采购、生产计划不合理、库存高、资金积压
e) 仓库管理不善、产品偷盗、霉烂变质
2) 关键控制点
案例：华为采购管理、供应链流程系统
5. 销售风险管理与内部控制
1) 风险点
a) 销售渠道不畅，模式不新，系统不畅
b) 应收账款过大，资金积压
c) 销售合同有漏洞，影响合同执行
d) 销售考核指标不当，影响企业利润达成
e) 销售合同、回款发生舞弊
2) 关键控制点
案例：上海宝钢销售管理系统
6. 预算风险管理与内部控制
1) 风险点
a) 预算粗放
b) 战略与经营计划不明确、目标与资源配置不对应
c) 预算缺乏刚性，奖惩不严
d) 缺乏过程监控
2) 关键控制点
案例：山东航空预算计划体系
7. 财务风险管理与内部控制
1) 风险点
a) 盲目扩张，负债率高，风险大
b) 资金结构不当、短债长用
c) 资金计划不准确、资金流断裂
d) 帐外小金库、白条抵库，资金被挪用、串通舞弊
e) 财务报告不准确、不及时
f) 管理层授意提供虚假财务报告
2) 关键控制点
案例：完达山筹资、神东煤矿财务控制体系
8. 资产风险管理与内部控制
1) 风险点
a) 存货积压或短缺
b) 资产购置不经过授权审批，随意性强
c) 没有定期盘点计划
d) 固定资产账目不全，账实不符
2) 关键控制点
案例：亚星集团、上海大众公司存货管理控制
9. 团队人才风险管理与内部控制
1) 风险点
a) 无法吸引、留住优秀人才
b) 员工工作积极性不高
c) 部门墙厚重
d) 没有人才培训发展计划
2) 关键控制点
案例：中化集团人力资源管理
10. 十、合同风险管理与内部控制
1) 风险点
a) 未签订合同、未经授权对外签订合同
b) 合同内容存在重大疏漏和欺诈
c) 合同未全面履行或监控不当，合同纠纷处理不当
2) 关键控制点
案例：DGE股份有限公司合同管理制度
11. 担保风险管理与内部控制
1) 风险点
a) 对被担保人资信状况调查不深，审批不严或越权审批
b) 对被担保人财务状况监控不力，未采取有效措施
c) 担保过程中存在舞弊行为
2) 关键控制点
案例：武汉中山集团贷款担保、三峡公司
12. 内控内部环境- 企业文化风险管理与内部控制
1) 风险点
a) 企业领导层对内控不重视，对规则不遵守
b) 缺乏奋斗、创新、授权、分享的企业文化
c) 缺乏以贡献者为本、公开公平公正的企业文化
2) 关键控制点
案例：华为企业文化：以客户为中心、以奋斗者为本、持续艰苦奋斗
13. 信息传递与信息系统风险管理与内部控制
1) 风险点
a) 管理系统不完善，效率低，成本高
b) 企业系统与系统不贯通，造成信息孤岛
c) 内部报告系统缺失、内容不完整、传递不及时
2) 关键控制点
案例：大连万达
五、 企业内部控制与风险体系管理架构
1. 董事会下设内控与风险管理委员会
2. 三道防线：业务部门、内控部门、内审部门
3. 内部控制手册的编写
4. 持续监督、完善内部控制制度
1) 内控风险自我评价完善
2) 内控有效性外部审计
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