课程大纲：

银行尽职调查要点

课程简介
? 我的工作是银行信审/风控/客户经理，我怎么识别来我行贷款的企业在财报真实性上是否公允？我在尽职调查中，应该问些什么，看些什么，做些什么，查些什么，才能够真的了解一家企业的真实财务状况？
? 本课程完全从银行实战出发，针对银行的贷款业务，通过手把手教学员企业财务报表分析的各种方法，结合大量的案例分析，展示银行尽职调查要点，使银行贷款业务相关人员获得专业价值和实操技能的综合提升。
? 讲师拥有超过15年的财务报表分析与解读经验，以及超过10年的学校、企业授课交流经验，熟悉实操信贷、股权投资、财务融资（海外）等业务流程，对财务报表分析的实战痛点有着深刻的理解，并致力于财务知识普及的通俗化解读，让每位工作岗位涉及财务报表分析的员工具备一定水平的财务报表分析能力。

课程收益
本课程不涉及深奥的财务专业知识，从大量工作及生活案例入手，增强员工在实际工作中分析财务报表的能力，为员工总结尽职调查要点，共同为企业创造价值增殖。
? 会做财务报表分析，发现企业发展中存在的问题。
? 了解企业资产的结构和质量与企业发展的关系。
? 了解企业的利润情况，是否具有可持续发展的能力，发展潜力大不大。
? 了解企业的现金流状况，能否抵御住“黑天鹅”事件的侵袭。
? 向浑水公司学习尽职调查要点。

课程对象
? 银行客户经理
? 银行资信评估人员

课程大纲
模块一：课程介绍+案例导入（1小时）
一、课程简介
1.课程框架：贷前调查的一般思路：中西医结合
案例：某物流公司抵押物重要吗？
案例：高铁上的思考SM集团在做低利润吗？
案例：史上蕞不务正业公司QA股份
5分钟读懂上市公司财务报表
10分钟读懂非上市公司财务报表
互动：银行在哪里藏利润？
2.课程目标
3.课程大纲

模块二：财务报表分析（3小时）
二、初识三大表
1.感性认识底子、面子、日子
2.理性认识庖丁解牛之结构与核心问题
三、资产负债表
1.资产负债表结构分析
2.流动资产类科目
案例：LS之死
案例：创业板第壹造假案ZZD
3.非流动资产类科目
案例：一个U盘引发的血案：WFSK
四、利润表解读
1.利润表结构分析
2.成本与费用：会计造假的常见手法之费用资本化
3.收入与利润：核心利润才能反映企业的经营状况
4.净利润的五大来源
互动：七家公司利润表对比分析
5.初窥财务造假
五、现金流量表解读
1.现金流量表结构分析
2.现金流量表关注重dian：净额
案例：GL和LS现金流量表对比分析
3.经营活动现金流分析
案例：MT和LS现金流量表对比分析
4.投资活动现金流
案例：ZZD现金流量表分析
5.筹资活动现金流
案例：LS现金流量表分析
六、财务报表分析总结
1.财务报表分析的四大法宝
2.财务报表分析的蕞高奥义数字敏感性
3.5分钟弄清三张报表表间逻辑关系
4.报表造假的四重境界
5.财务报表分析三板斧
互动：手把手教你出具一个真实的财务报告

模块三：向浑水公司学尽职调查（2小时）
七、向浑水公司学尽职调查
1.Muddy Waters背景介绍
2.浑水公司的两大做空逻辑：虚假数据
案例：虚假数据以HS乳业为例
3.浑水公司的两大做空逻辑：误导性数据
案例：误导性数据：以好未来投资顺顺留学为例
4.尽调经验总结
互动：浑水的分析结论一定正确吗？
5.浑水历次做空报告一览

银行尽职调查要点