课程大纲：

全面预算管理课程学习

课程背景：
预算标准老旧，财务不懂业务。
实际执行总是超预算，不知道怎么去控制。
编制预算变成了“讨价还价”。
不懂计划、预算与预测的区别与联系
预算管理不能衔接企业战略和运营
该花的钱花不掉，该做的事情没做好，不该发生的还在继续，迷惑预算工作意义在哪里。
......
全面预算管理曾带来中国企业管理与财务管理的一次变革，这种变革的力量至今仍在延续。在财务转型大时代背景下，如果企业还想“以不变应万变”的思路来做预算，那预算只会演变成痛苦的“数字游戏”。企业必须转变思路，只有“有效的预算和管控”才能衔接企业的战略、运营与绩效，帮助企业把未来带进现实。

课程收益：
本次课程通过对全面预算管理体系的介绍和各环节要点解析，配合实务案例，为学员搭建系统的、科学的全面预算管理体系，帮助学员了解如何编制合理的预算，如何使预算得到有效的实施，充分运用预算这一管理工具控制公司的整体运作，为企业在可持续发展的道路上指明方向。
通过本课程的学习，你将获得以下几个方面的专业提升：
■ 系统地掌握全面预算体系编制的精髓，理解并构建适合自己公司的预算管理体系；
■ 掌握跟踪预算执行的有效方法，学会通过预算管理对公司经营进行有效的监控与考评
■ 通过预算协调需求与资源的矛盾，真正提高公司效益

授课对象：财务总监、财务经理、预算管理人员、财务人员等
授课方式：讲师讲授+案例分析+实操演练

课程目录
模块一 全面预算管理的那些事
模块二 实施全面预算管理的环境
模块三 建立好预算的组织体系
模块四 全面预算管理的实施环节
模块五 企业生命周期与预算指引
模块六 全面预算管理实操步骤的案例分析

课程大纲
模块一 全面预算管理的那些事
1、全面预算管理的认识误区
2、推行预算管理的困难与风险
3、真正意义上的全面预算管理
4、全面预算管理的作用

模块二 实施全面预算管理的环境
一、落实好实施全面预算管理的前提
1、高级管理层支持和全员参与
2、健全的预算组织体系
3、完善的企业管理制度体系
4、规范运转的全面预算管理流程
5、真实、准确的成本核算等基础数据
二、梳理好预算的外部环境
1、预算与绩效之间的关系
2、预算与经营计划的关系
3、预算与标准化的关系

模块三 建立好预算的组织体系
1、设置预算组织体系的目的
2、预算组织体系的形式
3、预算组织各级的职责
模块四 全面预算管理的实施环节
一、全面预算管理体系的框架
二、战略规划
1、战略和预算的关系
2、战略地图的绘制
三、年度运作计划
1、年度运作计划的内容
2、关键绩效指标
四、预算模型
1、预算模型结构
2、预算模型要素
3、预算模型设计的要点
五、预算信息化工具
1、最基础的工具：Excel
2、 ERP中的预算模块
3、专业的预算软件
六、预算编制
1、预算编制方案
2、预算启动会议
3、利润中心的预算编制
4、成本中心的预算编制
5、费用中心的预算编制
6、投资中心的预算编制
7、运营资金预算的编制
8、项目预算的编制
9、财务预算的编制
七、预算的陈述与审批
1、年度预算会议
2、预算陈述
八、预算的执行分析
1、使用好有效的控制方法
2、掌握好四个预算分析的要点
3、预算差异分析与反馈控制
4、预算调整控制
5、滚动预测的有效执行
九、预算的考核评价
1、预算考核评价的关键点
2、预算平衡考核制度
3、关联捆绑式的考核
4、非可控因素的考核
5、预算奖励

模块五 企业生命周期与预算指引
1、初创期的预算管理模式
2、增长期的预算管理模式
3、成熟期的预算管理模式
4、衰退期的预算管理模式

模块六 全面预算管理实操步骤的案例分析：
1、XX集团背景介绍
2、XX集团实施全面预算管理的环境： 
3、XX集团实施全面预算管理面临的问题
4、XX集团实施全面预算管理的具体做法

课堂总结与答疑

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