课程大纲：

券商营业部风险管控培训

（一）*国家金融政策及券商经营理念新思路
讲解内容：
新资管带给券商的冲击和反思
多层次资本市场的发展和背景
开放带来的金融体制变革和资本市场繁荣
十九大后的中国经济展望与券商发展新思路

（二）政府金融工具创新及风险防范
创新模式学习内容：
优先股
可转债
员工持股激励计划
股权期权设计及套期保值
资产证券化（重点内容）
如何规避资产证券化中的资产分级问题?资产证券化疑难问题答疑
企业并购重组
*新三板挂牌策略数据解读

（三）营业部风险分析与应对措施
1.违规风险

2.管理风险

3.规模风险 经过10多年的发展，我国现已拥有100多家证券公司和2600多家证券交易营业部，但证券公司普遍规模偏小，所有的证券公司的总资产尚不足2000亿元人民币，而国际上知名的美林证券公司一家的总资产就超过了2000亿美元。规模小，总体实力弱，业务单一，使得证券公司抗击风险的能力低。

4.政策风险 我国股市发育尚不成熟，证券公司很大程度上是靠政策吃饭。而证券业政策、法规的不完善和多变，给证券公司带来很大的风险，如新股发行方式、佣金比例、印花税的改变以及每一次的政策利好、利空，都直接影响到交易量，进而影响到证券公司的收入。

5.业务风险 证券公司业务单一，发展缓慢，运营成本高，除经纪业务外，均为高风险业务，如资产管理、自营业务。

6.税务风险

7.盈利风险

8.咨询业务风险

9.营业部客户经理、投顾人员违规风险

10.营业部网络操作风险

（四）经纪业务流程风险控制（重点内容）
1.开户
（1）客户开户证件是否合法，开户手续是否齐全；
（2）客户资料的保存是否完备；
（3）是否存在法人以个人名义开立账户的情况，是否存在个人开立多个股票账户或资金账户的情况，客户的股票账户和资金账户是怎样的对应关系，对应关系是否明确；
（4）公司有无以个人名义开立账户的情况。

2.存取款
（1）开户资金的存取程序和授权审批制度；
（2）开户取款是否三证齐全；
（3）公司有无为客户保密的具体措施，开户账户加密、清密程序；
（4）公司银证通业务的运行方式。

3.委托
（1）公司办理经纪业务是否置备统一制定的证券买卖委托书供委托人使用，采取其他委托方式的是否作出委托记录；
（2）公司接受证券买卖的委托是否根据委托书载明的证券名称、买卖数量、出价方式、价格幅度等，按照交易规则代理买卖证券；
（3）买卖成交后，是否按规定制作买卖成交报告单交付客户或定期寄送对账单；
（4）公司接受委托卖出证券是否是客户证券账户上实有的证券；
（5）公司接受委托买入证券是否以客户资金账户上实有的资金支付；
（6）公司办理经纪业务，有无接受客户的全权委托而决定证券买卖、选择证券种类、决定买卖数量或者买卖价格的情况；
（7）公司有无以任何方式对客户证券买卖的收益或者赔偿证券买卖的损失作出承诺；
（8）是否以交易佣金分成（返佣）等不正当竞争方式吸引投资者；
（9）证券交易的收费是否合理，是否并公开收费项目、收费标准和收费办法；
（10）是否有不在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件的情况，是否有挪用客户所委托买卖的证券或者客户账户上的资金的情况，是否有私自买卖客户账户上的证券，或者假借客户的名义买卖证券的情况； （11）是否有为牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖的情况；
（12）交易是否如实进行记录是否有虚假记载；
（13）客户的证券买卖委托记录是否按规定的期限保存于证券公司；
（14）证券交易中确认交易行为及其交易结果的对账单是否真实，是否由交易经办人员以外的审核人员逐笔审核，保证账面与实际持有的证券相一致；
（15）营业部是否存在向客户融资或者融券的行为；
（16）公司所属营业部共有哪几种交易委托方式，有无需要向证监会申报才能开展而没有申报的委托方式；（17）公司的电脑交易系统设置所采用的软件，公司对交易系统的管理权限的划分，公司电脑人员岗位的设置，公司电脑系统及机房的管理。

（五）企业投融资尽职调查（重要的实操技能）
讲解内容：
1.业务调查
业务调查内容
行业研究
公司产品考察
关键资源调查
公司业务流程调查
公司收益情况调查
公司趋势调查

2.公司治理调查
董事会对治理机制的评估
公司治理机制调查
公司股东调查
公司董事监事调查
独立性调查
同业竞争调查
政策制定执行情况调查
管理层诚信调查

3.公司财务调查
财务风险调查
应收账款调查
存货调查
公司投资调查
固定资产与折旧调查
无形资产调查
资产减值准备情况调查
历次评估情况调查
收入调查
成本调查
费用调查
非经常性损益调查
鼓励政策调查
合并财务报表调查
关联方及关联关系调查
审计意见及事务所变更调查

4.公司合法合规调查
公司设立及存续情况调查
重大违纪违规调查
股权情况调查
财产合法性调查
重大债务调查
纳税情况调查
环境保护产品质量、技术标准调查
其他调查

券商营业部风险管控培训