课程大纲：

企业经营与税收规划

课程背景：
近几年，随着国家鼓励大众创业、以及各类减税降费政策的出台，政府给企业不断减负，带动了中小企业的崛起，这对于广大创业者来说，无疑带来了很大的好处，但与此同时也产生了税收监管的问题，我国绝大多数中小企业长期以来税务筹划意识不强，对税收优惠政策的执行仅限于具体某一层面，缺乏对企业整体税负的统筹规划意识，导致中小企业税负依然较重，税收风险较高。
本课程从企业经营全过程，为您梳理企业不同阶段可能存在的各种税务风险，通过实务案例分享，帮助企业负责人和财务人员了解税务管理的基本方法，建立企业整体税负的统筹规划意识，具备提前规避税收风险的能力。

课程收益：
通过学习，具备税务思维意识，掌握税务管理方法，能够运用税务的思维来做业务决策，提前规避涉税风险，有效降低税收成本，提高企业效益。

课程时间：1天，6小时/天。

课程对象：财务、税务、法律等从业人员，企业负责人或企业管理人员

课程方式：讲师讲授、案例分析、小组讨论

课程大纲
模块一、企业税务风险管理与税务筹划简介
一、税务风险与税务管理
二、税务筹划的原理、方法与案例分析

模块二、企业经营与税收规划-企业初创阶段的规划
一、注册什么样的公司才能少缴税？ 
1、设立时：选择公司还是非公司？案例分析：公司制企业与个人独资企业纳税对比
2、扩张时：选择分公司还是子公司？案例分析：不同情况下分公司与子公司企业纳税对比
二、风险防范：我国现有企业组织类型对比分析
1、公司资产与股东资产需明确
2、设立之初就应想到利润分配的最优方式
3、小规模纳税人与一般纳税人的对比分析

模块三、企业经营与税收规划-销售与收款活动
1、增值税与起征点
2、不同经营模式对企业纳税的影响如何？
3、不同营销策略下纳税风险的利与弊
4、企业签订销售合同时常见的涉税风险点有哪些？
5、买一送一、无偿赠送业务增值税、企业所得税、个人所得税操作实务
6、增值税的视同销售
7、企业所得税的视同销售
8、租金收入所得税相关规定——以案说明：交易处理、会计处理、税务处理协同的重要性
9、销售佣金如何处理才能避免税务风险？
10、销售返利怎么开票？企业如何防范税务风险？
11、个人账户收款的税务风险
12、微信转账存在的涉税风险
13、低于成本价销售有税务风险么？
14、跨期发票如何处理？
15、折扣、折让、销售退回、销售返利，各类营销模式多税种操作实务

模块四、企业经营与税收规划——企业采购（支出）活动
1、企业签订采沟合同需要关注的涉税风险点有哪些？
2、跨期采购合同价格博弈、滞后发票多税种风险应对
3、企业如何防范接受虚开增值税专用发票的风险？
4、增值税发票开具稽核比对系统升级带来的巨大威力；
5、企业取得发票后，上游走逃、非正常户、失控票处理应对策略
6、怎样应对税务机关三流不一致的指控？三方抵账付款协议在税务上有效吗？
7、留底退税缓解资金压力
8、加计抵减的梳理
9、不得抵扣进项税的特殊情况
10、“双打”变“三打”严稽查背景下虚开发票风险应对
11、采购无发票的问题如何解决？

模块五、企业经营与税收规划-人员相关支出
1、工资薪金支出关注及风险点及规划策略
2、如何区分"工资薪金"与"劳务报酬" ？
3、2019 年税务局代开劳务费发票不再预征个税，怎样取得合规发票？
4、正式工、劳务派遣、临时工、劳务分包、劳务费多用工模式下，增值税、社保、个税、企业所得税多税种多税种税收筹划
5、私车公用、交通补贴业务增值税、社保、个税、企业所得税多税种税收筹划
6、向自然人支付利息等各类融资费用多税种税收风险识别
7、礼品支出、购物卡，发票、个税、企业所得税风险应对
8、注意"公司年会"的相关税务处理，避免税务风险

模块六、企业经营与税收规划-生产运营活动（费用）
1、企业之间资金借贷常见的涉税风险点有哪些？
2、处置使用过的小汽车如何处理
3、新设备一次性扣除的税务风险把控
4、固定资产加速折旧的实务操作与风险把控
5、费用报销锦囊妙计
6、餐饮发票入账你真得做对了吗
7、水电分割单增值税、企业所得税的风险应对

模块七、企业经营与税收规划-研发活动
1、加计扣除风险点防范
2、高新技术企业

模块八、 特别事项的税务风险与筹划
1、税务局如何一步步成为最懂你的人？
2、公司赚了钱，老板不能随意花，如何将公司的钱变成老板个人的钱又不交税？
3、以前购买的固定资产无发票未入账，不能抵税怎么办？
4、商业回扣金额大，没有发票怎么办？
5、找发票越来越难、买发票违法，如何合理合法取得成本费用发票？
6、客户要求多开如何解决？如何将虚开变成真实业务？
7、如何通过股权布局，拆分剥离业务，合法节省大量税金？
8、员工高管希望少交个税，如何做到合理合法少交？
9、社保入税背景下用工形式如何设计*限度的降低人工成本？

模块九、互动问答

企业经营与税收规划