课程大纲：

财务管理与风险防范

【课程背景】
   近年来*三大巨头公司乞求救援，*金融危机下的AIG失败震惊世界的安然公司 、世通公司 、巴林银行、八佰伴公司、和号称中国经营神话的德龙集团的轰然倒塌，到川长虹的骤然破产
   回顾事件发生经过，引致公司倒闭或严重损失的风险内控与全面风险管理问题！
   企业风险内控普遍存在着控制环境薄弱、风险意识不足、缺乏适当的控制活动、财务报告严重失真、信息流通不畅、内控机制不健全、相关负责人内控意识不强、内控制度执行不到位等系列问题。建立健全风险内控体系，提升企业综合管理水平，是当前企业的当务之急。
“大数据”是财务乃至企业发展的方向，它的应用对财务管理的效率和精准性大大的提高，大数据的应用环境和发展让财务人先行。

【课程收益】
－全面风险管理的重要性及基本原理
－财务风险的识别、风险评价、风险管理的应对策略
－价值链环节的风险管理
－财务“大数据的”应用环境和未来发展

【课程对象】财务人员及相关需求者

【课程大纲】
一、风险管理的基本学说？
－八个典型风险案例分析及教训总结
－风险与企业生命周期、产品周期的关系
－企业风险类别
－企业风险信息收集的五种方法
－企业风险定性与定量评估
－企业风险图谱与企业风险应对策略
－企业全面风险管理框架
－企业风险管理的三道防线
－企业风险管理的组织设计
－企业风险的业务流程设计
－企业风险管理的信息系统设计

二、为什么说财报分析能够检测企业经营活动？
1、财报分析概览：*分析体系、M-score、Z-score
2、财报分析的作用：证伪，要发现企业的问题——看不出问题那就是*的问题！！！
案例：长生生物的营业成本异常、天神娱乐的商誉暴雷、獐子岛通过库存操纵利润、乐视网的财务操纵行为通过M值及早发现

三、从财报看风险
1、财务会计相关基础概览
－商业活动分类
－权责发生制与价值调整
－账户与财务报表
－国际通行会计准则：IFRS与US.GAPP
2、财务报表构成：资产负债表
－资产负债表组成部分
－流动资产和流动负债——财务操纵行为多发地，例如：蓝田股份操纵库存
－非流动资产和长期负债
3、财务报表构成：利润表（损益表）
－利润表组成部分
－确认收入——财务操纵行为多发地，例如：沈阳机床提前确认收入
－确认费用——财务操纵行为多发地，例如：2000年世通公司财务丑闻
－非常条目和非营业条目——财务操纵行为多发地，例如：卖房子保壳不退市
参考：
4、财务报表构成：现金流量表
－现金流量表组成部分：三大现金流
5、财报分析第一关：利用勾稽关系以资产负债表和利润表，还原企业经营现金流
6、测算企业自由现金流（FCFF）

四、初步财报分析做什么？
1、比率分析法应用
－偿债能力分析应用（资产负债率、流动比率、速动比率等）
－营运能力分析应用（总资产周转率、流动资产周转率、存货周转率、应收账款周转率）
－获利能力分析应用（净资产收益率、总资产报酬率等）
－发展能力分析应用（营业增长率、资本积累率等）
2、看财报第二关：可持续模型建立
－什么是回归分析
－建立回归分析模型：预测企业各项财务指标的未来数值
－检测企业经营情况：事出反常必有妖

五、综合财报分析做什么？
1、综合财务分析应用
－*财务分析应用
－M-score、Z-score分析应用
2、公司所在行业对比
3、行业特征分析

六、常见的财务操纵手法？
1、销售收入类的“操纵”
2、现金流类的“操纵”
3、核心指标类的“操纵”

七、大数据与未来的财务管理的创新？
1、财务转型的方向，向哪里转？怎么转？
2、大数据的应用场景？
3、人们现在所说的“财务云”是什么？

财务管理与风险防范