课程大纲：

信贷风险控制与合规经营

培训时间
企业风险控制：“行业布局+行业前景”之上的企业风险识别+报表分析
风险识别=正确的（分析过去+判断今天+预测未来），达到“三知”
合规经营：在金融法规+政策指引+行业规范之上的经营运作

适合对象
客户经理+支行分管授信业务的行长+行长助理
支行行长以上的高管层

课程大纲
一、信贷风险识别与合规经营
企业风险控制“复合型总量”排序法
坚守：“三防一保”的经营理念
防信用风险、市场风险与操作风险，确保利润指标
坚守“合规经营”的运作
在“三防一保”的经营基础，同时坚持“金融法规+政策指引”的经营底线
坚守“金融法规+政策禁区”的经营理念
贷前调查和风险评估不尽职
贷中审查不审慎
合规经营要放在发展和效益之前，哪怕影响发展和效益，也要坚持。
信贷资金严禁企业违规进入股市、债市、房市等领域
监测客户准入的相关政策和要求
信贷资金支付管理不规范
回收再贷操作不规范，还款来源不合规
事先进行“运筹”，算完了再做，选出*的做法。
资产是“软的”，负债是“硬的”
销售收入是不确定的，“盈利”是可变的？

二、财务报表的分析流程
财务分析是客户经理的一项岗位核心技能
资产负债表是根据什么帐做出来的？
资产的核心难题：定量+细化+计量
“报表”就是“像册”集
=照片（资产负债表）+录象（损益表+现金流量表）
会计核算的流程
1、设置账户
2、复式记账
3、审核和填制凭证
4、登记账簿
5、成本计算
6、财产清查
7、编制会计报表
报表需注意的问题
可能存在未计入表中的资产与负债资产负债表中的资产估计有几种方法，对“盈利”的损益表的影响是什么？
现金流量表-有效弥补“损益表”的局限性
企业的造血能力+现有血液的循环速度，决定“输血”的额度
企业的“软资产”就是造就“水分”的根源
案例分享

三、信用风险计量判断+预测
损益表与资产负债表的关联在哪里？
信用风险计量是“百科全书”
1、评价过去的经营业绩
2、衡量现在的财务状况
3、预测未来的发展趋势
企业“今天+明天”变化的真实“画像”你知道吗？，认识吗？识别吗？
财务风险=形式风险+实质风险
企业最容易忽略的问题
帐面价值与实际价值的差异有多少
什么叫信用风险计量
同样的财务信息，能挖掘1分；2分；10分
不同的预测+分析结果
企业“5大财务”危机
1、现金流短缺
2、过多的应收帐款
3、过多的滞销存货:
4、过大的(固定)资产投资
5、过多的短期借款
企业观测“3大核心指标”是什么？

四、财务“控制+结算”模式
企业观测的核心静态偿还指标是什么？
1、货币资金+应收票据
2、银行负债+对外担保
3、应付票据---对应的“保证金”
财务的“三论”
昨天---财务分析木桶论
今天---财务评估价值论
未来---财务策划极限论
案例分享
企业财务上的“两难选择”是什么？
怎样观测企业的现金流
资产运行质量决定财务的效益质量
观测企业的大现金流是什么？
既要从财务中看财务，又要走出财务看财务
只分析财务状况而不分析非财务状况，则会陷入“无源之水，无本之木”

五、真实的案例剖析
财务分析中的误区：
不识庐山真面目，只缘身在此山中
“损益表”潜在的假设是什么？
分析“这些数字“背后的真实案例
企业所有问题都反映在“财务成本“层面上
例如：
销售市场
生产+成本控制
采购市场
洞察企业“实质控制人”：人品=产品
产品包括5大类：
品牌、合格品、次品、废品、毒品
1、损益表--运营结果
损益=益之而损+损之而益
同样的结果，再看资产结构
2、资产负债表--资产结构+负债结构
同样的结构，再看现金流量
3、现金流量表--现金基础
同样的流量，再看“行业优势+发展前景”
案例分享

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