课程大纲：

审计实施方法课程

【课程收益】：
内部审计目的多样，审计涵盖的范围宽广，主要服务于管理层的管理，帮助管理层分析
评价企业的内部控制流程，并就内部控制系统的优化提供管理建议。内部审计人员必须
要重新审视自己的审计程序与方法，与时俱进，圆满完成自身角色的变化。
本课程以案说法，针对不同的审计对象、有不同的审计方法，让枯燥的审计知识、方法
和技巧鲜活展现。通过培训:学会在实务中，如何“小题大做”、“顺藤摸瓜”找到问题的关
键；学会从不同的视角解读不同的审计技巧与应用，会成为一位让员工敬重、各部门感
激、领导信任的优秀内审人员；跳出原来混乱无章的工作状态，建立科学先进的审计流
程，重新审视和重整自己的工作；明确如何结合企业自身的特点，建立适合企业自身情
况的内部控制系统；

【培训对象】：
企业内部审计人员、财务人员、法务等相关人员

【课程大纲】：
引子（基本原理简介）

第一节 解开企业内部内审的困惑与无力
一、内部审计定义是什么
二、内部审计和外部审计有哪些区别
三、内部审计的困惑是什么
四、内部审计人员的无助有哪些
五、企业内部审计的特性是什么

第二节、如何快速地建立一支有效的内审团队
一、内部审计部门在企业组织结构的位置
二、内部审计部门工作的范围重点及作用
三、内审成员需要具备哪些才能与技能
四、内审成员的来源有哪些要求
五、内审人员日常质素提高方法
六、如何培养内部审计梯队的人员
七、内部审计的项目与时间如何管理
案例：遇到这些情况如何处理

第三节、企业内审程序与报告如何编写
一、内部审计程序与步骤是什么
1、企业审计目标与授权
2、企业内部审计准备工作有哪些
3、如何进行初步调查
4、分析性程序及符合性测试是什么
5、实质性测试及详细审查是什么
6、审计发现和审计建议有哪些
7、审计报告如何编制
8、后续审计如何进行
9、如何进行审计评级
10、审计归档需注意哪些
二、内部审计各阶段过程的常用文书与表格
三、内部审计常用报告要点有哪些
案例：某大型企业内审报告实例展示

第四节、企业内审的技术方法与实战技巧
一、审查书面资料的方法有哪些
1、顺查法与逆查法实际运用
2、详查法与抽查法实际运用
3、如何运用综合法查出“小金库”
二、内部审计客观实物证实方法有哪些
1、内部审计的盘点、调节与鉴定
2、如何发现挪用公款与暗炒期货的蛀虫
3、如何找到虚增库存价值调节利润欺骗上级单位的幕后人
三、如何通过内审发现会计信息失真与财务舞弊
1、收入确认审计
2、长期股权投资审计
3、研发费用审计
4、政府补助审计
5、关联交易审计
6、长期股权投资审计
四、如何撰写内部审计报告
1、内审报告的要素
2、内审报告格式
五、企业财务内部审计流程实务解析
案例：在失败的审计项目里看到什么

第五节、如何通过内部审计发现内控漏洞（9大案例）
1、资金管理防诈骗与挪用
2、费用管理防失控
3、资产管理防无效
4、应收账款管理防坏账
5 、投资管理防失误
6、会计信息系统管理防失控
7、 合同管理防无效
8、 内外部信息传递防滞后
9、信息披露防违规

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