课程大纲：
大数据时代下的全面预算管理
【课程背景】
随着国际政治经济环境的影响及国家宏观调控的加强，中国的企业正面临新一轮的洗牌。都说风险和收益是一对孪生兄弟，如何规避风险？如何把握机遇？ 企业绩效考核体系形同虚设，与行业严重脱节？目标成本屡屡突破，却找不到从何处下手控制成本？为什么采取了很多种的方法，但找不到有效的途径控制成本？控制成本就是降低质量，降低标准吗？ 计划年年编制但屡屡完不成，却找不到责任人？战略定位处于行业领先定位，而利润却低于行业平均水平？销售情况良好，企业却不见赢利？全面预算管理与绩效考核对企业经营至关重要。拥有全面计划预算和绩效考核优势是企业持续发展的源动力。全面预算是以企业战略规划为依据，集计划、控制、协调、激励和考评于一体，贯穿企业产、供、销各环节，涉及人、财、物各个方面的现代化企业管理系统。 做好全面预算管理是绩效考核体系建立的关键。
本课程是引导管理者从企业的整体出发，通过科学预测，利用货币的预算形式，明确企业预期的生产经营成果及财务状况，并对企业及各业务部门的经济活动进行调整和控制，最终实现对企业的全面管理。课程通过理论与实战经验的完美结合，用案例和学员分享以预算管理的各流程为主线，分企业全面预算的战略规划、预算编制、预算执行与控制、预算差异分析及预算与绩效的关系、绩效指标的设立、绩效考核的方法、经营计划考核责任书的编 制、绩效考核分析报告等内容，涉及相关内容对应的预算表格模版、制度、流程讲解，即是指导企业管理人员开展工作的工具，也是实现公司治理和企业整合的实用指南。
【课程大纲】
前言
第一章 战略规划、全面预算与绩效管理的关系
第一节 战略规划、全面预算与绩效管理的关系模型
案例：****集团公司战略规划、全面预算与绩效管理的关系模型
案例：*****集团年度经营计划书模版
案例：****集团绩效考核指标模版
第二节 公司战略、经营计划与全面预算管理的关系
如何基于战略目标定位预算管理的方向
案例：如何设计和自己公司相匹配的战略方案
案例：2021数字转型下的顶层战略架构设计成功的四大要素
案例：888集团战略规划、全面预算与绩效管理关系模型
制定战略方法十步法介绍
案例：浙江88药业有限公司年经营考核表
案例：年度经营计划书模板讲解
预算费用支出与财务授权管理系统建立
案例：***集团公司战略管理制度解析（模版）
案例：***集团授权管理制度解析（模板）
案例：***集团公司资金支付管理制度（模版）
案例：公司战略、部门年度经营计划、年度预算关系图
第三节 全面预算管理的概念、目的、功能 、现状
1.3.1 全面预算管理的概念
1.3.2全面预算管理的目的及功能
1.3.3全面预算管理的特点与现状、对策
1.3.4预算管理及编制过程中的常见问题分析
第四节 全面预算管理的范围
第二章 全面预算管理体系的组织架构与职责
第一节 组织架构的总体设置和机构定位
案例：全面预算管理组织体系的构建（组织体系、开展方法讲解）
10步法
第二节 全面预算管理各岗位职责
案例****集团有限公司董事会职责
案例****公司全面预算管理委员会 职责
案例****集团有限公司董事长职责
案例****集团有限公司首席执行官职责
案例*****集团有限公司首席财务官职责
案例*****集团有限公司预算监管部职责
案例***公司负责人职责
案例***公司财务负责人职责
案例***公司主办会计职责
案例***公司部门分管领导
案例***公司部门负责人
第三章 全面预算编制管理
第一节 全面预算管理八大原则
第二节 全面预算管理程序
第三节 全面预算编制程序
案例：888集团公司编制目标体系示例
第四节 全面预算编制方法介绍
案例：****企业按现金流量表编制全面预算汇总表流程模版
3.3.4全面预算编制10步法
第五节 全面预算编制前期工作、科目设定、编制流程、制度、模版设计
5.1核算的科目和公司的组织结构、部门设计、产品结构、绩效指标如何融合？
案例： 88GS组织架构、定岗定编、招聘计划模板讲解
案例：产负债表、预计利润表、预计现金流量表三者如何统一？如何顶层设计会计核算科目？
案例：财务三张报表的关系-如何建立一个完整的企业财务模型（图表、模板）
案例：88公司科目设计、预算财务报表（图表、模板）
案例：作业成本法：每一道工序都要留有痕迹，每一道工序都要进行结转相对应的成本，以便每一道工序后续的标准成本的制定与考核做好基础。
案例：如何既能满足权责发生制又能满足收付实现制的预算？
案例：现金流量明细表如何去设计？
案例：现代企业现金流量表智慧设计方法（图表、模板）
案例：成本管控智慧案例表格（图表、模板）
3.4.1 收入编制
案例：***集团公司收入编制的科目设立、编制方法、控制关键点（表格模板讲解）
案例：***集团公司收入编制的标准、评审标准（表格模板讲解）
案例：***集团公司收入编制的流程制度讲解
3.4.2 成本编制
案例：***集团公司成本编制的科目设立、编制方法、控制关键点（表格模板讲解）
案例：***集团公司成本编制的标准、评审标准（表格模板讲解）
案例：***集团公司成本编制的流程制度讲解
案例：***房地产公司成本费用控制关键控制点解析（模版）
3.4.3、管理费用编制
案例：***集团公司管理费用编制的科目设立、编制方法、控制关键点（表格模板讲解）
案例：***集团公司管理费用编制的标准、评审标准（表格模板讲解）
案例：***集团公司管理费用编制的流程制度讲解
案例：***某大型集团的组织架构、定岗定编、总项目预计利润表的设立及编制（审核）依据、步骤）
3.4.4、销售费用编制
案例：***集团公司销售费用编制的科目设立、编制方法、控制关键点（表格模板讲解）
案例：***集团公司销售费用编制的标准、评审标准（表格模板讲解）
案例：***集团公司销售费用编制的流程制度讲解
3.4.5 财务费用和各项税费编制
案例：***集团公司财务费用和各项税费编制的科目设立、编制方法、控制关键点（表格模板讲解）
案例：***集团公司财务费用和各项税费编制的标准、评审标准（表格模板讲解）
案例：***集团公司财务费用和各项税费编制的流程制度讲解
3.4.6、筹资流入、流出编制
案例：***集团公司筹资流入流出编制的方法、控制关键点（表格模板讲解）
案例：***集团公司筹资流入流出编制的标准、评审标准（表格模板讲解）
案例：***集团公司筹资流入流出编制的流程制度讲解
3.4.7、投资流入、流出编制
案例：***集团公司投资流入流出编制的方法、控制关键点（表格模板讲解）
案例：***集团公司投资流入流出编制的标准、评审标准（表格模板讲解）
案例：***集团公司投资流入流出编制的流程制度讲解
第六节 全面预算编制相关规定、注意事项
3.5.1 年度全面预算编制、提交的时间截点
案例：***集团公司年度全面预算编制、提交的时间截点规定
案例：***集团公司年度全面预算编制文件及相应的附件
案例：***集团公司年度、季度、半年度全面预算分析报告的模板及注意事项模板
3.5.2 月度全面预算编制、提交的时间截点
案例：***集团公司月度全面预算编制、提交的时间截点规定
案例：***集团公司月度全面预算分析报告的模板及注意事项模板
第四章 全面预算执行与控制管理
第一 节 全面预算资金的支出审批与授权
第二节 全面预算的月度数据更新
第三节 全面预算差异分析管理
案例：***集团的全面预算分析报告模版
第四节 全面预算的预算外重大调整
案例：***集团公司全面预算调整规定、文件模版
4.1全面预算调整概述
4.2全面预算调整流程
第五章 全面预算的决算与绩效考核管理
第一节 全面预算与绩效考核
案例：***集团公司的经营业绩审计（计划、报告）模版
案例：***大型集团绩效考核管理制度
案例：***集团各职能部门、子公司xxxx年绩效综合考核评价表
案例：***集团公司经营情况分析报告模版
案例：***集团公司经营月报模版
案例：***集团绩效管理相关规定
案例：***集团经营考核责任书巡检报告模版
案例：***
第六章、全面预算在公司收购兼并中的利用
案例：***公司尽职调研报告示例
会后 讨论、答疑
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