课程大纲：

房地产税收热点问题

【课程背景】
   小微企业再加一把力，扶持政策纷至沓来，优惠在招手，房地产可否享受？减税降费与房地产是否相关？
   集中拿地、三条红线，融资紧张，房地产市场跌宕起伏，以价换量，竞争加剧，房地产微利时代来临，感受时代脉搏，紧跟政策步伐，合理把控税收风险，强化税收风险识别，规避税收损失，做好土地增值税清算，提高税收利益、稳健发展才是当前房地产财务工作的主题。
   本次课程希望有助于房地产财务实务工作的有效提升，利用税收工具保障企业健康发展。

【课程大纲】
一、当前税收政策动向与税收筹划途径
－小规模纳税人起征点提高对房地产有无利好
－企业与小规模纳税人签订合同，税率定多少？
－房地产利用小微企业所得税优惠与筹划路径
－契税法2021年9月实施还有哪些待解问题
－土地出让合同签订后多长时间缴纳契税
－城市基础设施配套费是否都要计征契税？
－划拨土地转让如何签订合同？
－所得税预缴申报表房地产又有何变化？
－战“疫”捐赠与企业所得税扣除

二、房地产建筑工程合同与增值税
－房地产工程合同大包、甲供、甲控区别与应用
－材料供应方式与合同价款换算关系
－主体合同、基础合同签订方式与增值税计税方法
－工程合同中水电费税务风险控制
－印花税法出台后对合同签订的影响

三、房地产增值税及减税应用
－增值税销项税抵减如何应用
－增值税留抵退税享受与否对于实际税负有无影响
－预售开发产品预缴增值税何时抵减
－增值税税负率预计小于3%，预缴增值税可否不缴？
－安置房价格偏低，是否视同销售？

四、房地产税收风险识别与风险防控
－销售收据、合同台账与税收关系
－预缴增值税与预缴企业所得税信息比对
－增值税与企业所得税年报信息比对
－预缴增值税与预征土地增值税信息比对
－增值税与印花税信息比对
－企业所得税与个人所得税指标公式
－交付时间与土地使用税
－土地置换中税收争议有哪些
－土地转让路径与税收筹划要点

五、房地产土地增值税清算税收风险管理
－清算单位确定为土地增值税清算税收筹划第一步
－土地增值税定价模型
－土地增值税预征率及预征税款
－土地增值税工程造价扣除标准与成本核算
－精装修房销售与土地增值税
－土地成本扣除税务争议
－开发成本分摊方法（直接成本与共同成本）
－开发成本扣除税务争议
－车位与清算
－储藏间与清算
－附赠与清算
－清算收入确定
－清算税金及附加扣除
－非房地产开发企业建房销售如何计征土地增值税
－计算扣除与据实扣除
－拆迁安置与土地增值税
－村企合作与土地增值税
－配建房转移与土地增值税
－尾房销售与土地增值税
－旧房买卖与土地增值税
－投影面积法应用
－层高系数法应用
－公共配套设施放在前期还是后期

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