课程大纲：

财务战略分析课程

1. 传统的财务管理和互联网时代的精细化财务管理
﹣ 账房先生时代：手工账本 － 核算＋事后控制
﹣ 电子技术和信息化时代： 电子化核算 － 流程、制度、体系设计 － 核算
－业务支持和控制 － 财务分析 － 预算管理 － 绩效考核
﹣ 互联网普及和新能源时代（第三次工业革命）：
基于互联网和云计算的财务解决方案 － 财务共享中心 － 制度流程化 －
运用战略思维和方法搭建财务分析和预测体系，应用财务模型解决财务和业务中的问
题

2. *财务战略规划和预测
﹣ *财务管理理念
﹣ 战略财务管理要管什么？
﹣ 财务战略规划步骤和实用方法
﹣ 财务预测、计划和预算的关系
﹣ *财务战略规划和预测方法
﹣ 财务预测在日常财务管理中的高效使用
﹣ 案例研究：Oracle的财务战略规划

3. 财务预测
﹣ 清晰理解公司战略及战略制订过程
﹣ 公司战略计划和年度计划如何实施
﹣ 如何做行业预测？
﹣ 不同产品生命周期的不同财务策略
﹣ 不同行业集中度的不同财务策略
﹣ 财务预测原则、程序和种类
﹣ 价格预测和收入预测
﹣ *应收账款额度和信用政策预测
﹣ 成本预测和利润预测
■ 变动成本法
■ 完全成本法
■ 作业成本法
■ 本量利分析
■ 相关比率法
■ 因素测算法
﹣ 资金需求量预测
﹣ *现金持有量预测
﹣ 自由现金流和对外投资预测
﹣ 内含增长率，可持续增长率和实际增长率

4. *财务分析技术和运用
﹣ 以价值（经济增加值）为基础的财务管理
﹣ 现金流管理和分析
﹣ 现金流折现模型（DCF）的运用
﹣ *分析模型即运用
﹣ 帕利普财务分析体系
﹣ 哈佛分析框架
﹣ 综合指数分析法
﹣ 资产结构（固定资产、无形资产）分析
﹣ 金融资产和金融工具
﹣ 应收账款分析
﹣ 存货分析
﹣ 负债结构（长短期贷款、应付账款）分析
﹣ 收入分析
﹣ 成本分析
﹣ 财务预算
■ 预算要点及预测和分析
■ 从战略角度做好预算执行和反馈
﹣ 平衡计分卡（BSC）和关键业绩指标（KPI）
﹣ 案例分析

5. 财务分析和预测模型运用
﹣ 如何构建财务模型
﹣ 财务建模中的风险和不确定性
﹣ 某项财务管理工作的目标
■ 该目标和业务运营的紧密程度是否可以通过量化反映？
■ 目标具体化、数字化过程（归纳、整合、清晰、可衡量性）
■ 数字化目标的可获取过程是否有系统或数据库支持？
﹣ 分析其是否存在规律（即偶发事件还是动态规律性发生的事件？）
■ 财务管理目标的依据及可行性
■ 是否有历史数据或经验佐证其设订的合理性
■ 识别显性或隐性规律的可能性
﹣ 外部和内部因素对该事件的影响（正向影响还是逆向影响？）
■外部因素列举并确定影响力（市场规模、竞争对手的动作、新产品、金融机构支持
力度、产品生命周期等）
■内部因素列举并确定影响力（产品价格、原材料替代性、物流成本、人工工资、增
值服务等）
﹣ 财务假设
﹣ 财务预测
﹣ 确定变量和因变量
﹣ 采集整理数据资料
﹣ 列出数学表达式，提炼出数学函数
﹣ 用经验数据监测模型并校正
﹣ 相应理论假说和应用指引
﹣ 案例分析
﹣ 财务模型具体应用
■ 财务分析模型
◆ 营销计划假设分析
◆ 损益分析
◆ 费用分析模型
◆ 存货分析模型
■ 财务预算模型
■ 财务管理模型
◆ 动态保本图
◆ 成本报告及分析
◆ 业务运营计划管理模型
◆ 信用管理模型（*应收账款规模）
◆ 管理驾驶舱模型
◆ 关键业绩指标模型（平衡计分卡）
■ 投资财务模型
◆ 企业价值评估模型
◆ 资本资产定价模型

6. 学以致用（案例和问答）
﹣ 培训模块总结
﹣ 分组财务预测和分析练习并展示
﹣ 答疑
-----------------------

财务战略分析课程