课程大纲：

投资的税务筹划

一、老板如何管钱
1、钱在哪
2、融资的各种路径选择与成本 
3、PE与并购重组基金
4、IPO与借壳上市
5、商业计划书的制作精髓与选择中介机构的要点

二、公司投资过程中的税务问题研究
1、 新税收政策解读
2、 注册地点选择与税务筹划
案例分析：境外避税天堂选择与新所得税法反避税条款中的博奕
3、 投资时间决策与纳税筹划
案例分析：如何突破投资未达25%不能进行土地转让的临界点？
4、 投资方式与纳税筹划
案例分析：资产收购好还是股权收购好？
5、 投资资产决策与纳税筹划
案例分析：货币投资好还是非货币资产投资好？

三、公司融资过程中的税务问题研究
1、 资本来源与纳税筹划
案例分析：名股实债融资模式存在的税务不足
2、 融资形式与纳税筹划
案例分析：自购资产与租赁资产纳税筹划
3、 融资企业组织结构抉择与纳税筹划
案例分析：职能部门公司化纳税筹划
4、 企业商业模式选择与纳税筹划
5、 股权融资形式与纳税筹划
案例分析：增资扩股好还是股权转让好？
案例分析：股权转让有溢价如何避税？

四、公司上市过程中涉及的税务问题研究
1、 上市利润要求与税务管理之矛盾
案例分析：临门一脚球为何不敢再踢？
2、 两套帐合一所带来的税务风险及对策
3、 如何补税将利润阳光化
4、 股权结构安排中的税务筹划
多重组织结构安排的税务好处
5、 上市地点选择与纳税筹划
案例分析：不同地点上市税负之差异比较
6、 公司重组中的税务筹划安排
案例分析：资产收购与股权收购的比较
案例分析：分立与合并之税务筹划安排
案例分析：免税重组与应税重组的纳税筹划

五、公司上市后的税务筹划研究
1、 上市公司税务策划受到的局限
2、 上市公司常用税务策划方法
1）转让定价法 
2）优惠政策利用法
3）临界点策划法
4）合同条款变更法
5）股权重组法
6）合作模式变更法
7）公共关系法

六、基金及基金管理公司的税务筹划
1、投资主体和股权架构的选择？有限合伙企业还是有限责任公司，哪个更好？
2、投资地点的选择，深圳、上海、昆山、新疆、西藏？全国哪个城市合适？
3、注册资金大小的选择，是加大注册资本还是弱化注册资本？
4、自然人LP与法人LP的税负比较？
5、自然人LP分红时是否要代扣代缴个人所得税？
6、法人LP收到基金（有限合伙企业）分来的税后利润还要交企业所得税吗？
7、基金退出时巨额投资收益企业所得税如何少交？
8、基金及基金管理公司具体涉及哪些税收，税收筹划的要点?
9、基金投资时的结构如何安排，股权融资还是债权融资，还是明股实债？
10、高管人员高额项目奖励个人所得税如何筹划？

七、互联网金融模式下的纳税筹划
1、互联网金融平台方如何纳税？
2、贷款方如何纳税？
3、借款方如何纳税？
4、资金托管方如何纳税？
5、互联网金融平台佣金收入有哪些纳税义务和风险？
6、贷款方利息收入个人所得税代扣代缴的税务风险？
7、网络交易导致税收风险有哪些？
8、互联网金融企业有哪些税收优惠政策？税务如何筹划？

八、问题交流与讨论

投资的税务筹划