课程大纲：

个税社保实施细则

【课程背景】
   2018年12月，《个人所得税法实施条例》（*令第707号）、《个人所得税专项附加扣除暂行办法》（国发〔2018〕41号）、《关于发布<个人所得税专项附加扣除操作办法（试行）>的公告》(国家税务总局公告2018年第60号)正式公布，具体的个税计征规定正式明确。
同时，从2019年起，社保正式交由税务局负责征管。
企业和个人将从中获得那些收益？又将面对什么样的风险？
高收入群体如何提前做好个税和社保筹划，合理降低相关负担？ 
欢迎您参加本次个税+社保的课程学习，这些问题都将得到一一解答。

【课程收益】
1、全面掌握新个税、社保新政策
2、及时把控新个税、社保的相关风险
3、提前做好个税筹划，合理降低高收入群体个税负担

【课程对象】
企业（集团）高管
企业财务部门负责人及业务精英
企业人力资源部门负责人及业务精英

【课程大纲】
一、2019《个人所得税法实施条例》要点解读及政策应用
1、在中国境内有住所
2、来源于中国境内的所得
3、在中国境内无住所的居民个人的特殊计征规定（5年改为6年）
4、各项个人所得的范围
5、各项个税免税所得的具体范围
6、个人所得税法所称每次，按照什么方法确定
7、两个或者两个以上的个人共同取得同一项目收入的，如何计税
8、公益慈善事业进行捐赠的具体含义及操作要点
9、境外取得的所得如何在境内申报补税
10、如何加收补税的利息
11、取得综合所得需要办理汇算清缴的情形
12、全员全额扣缴申报要点
13、个人应当凭纳税人识别号实名办税
14、个人如何办理汇算清缴
15、 所得为人民币以外货币的，如何计缴个税
16、 扣缴义务人手续费相关问题
二、2019个人所得税六大专项附加扣除要点解读及政策应用
1、子女教育：每个子女每月1000元
2、继续教育：学历（学位）教育期间每月400元+职业资格在取得相关证书的当年可扣3600元
3、大病医疗：医保目录范围内，自付累计超过15000元部分，80000元限额内据实扣除，配偶、子女相关费用的特殊规定
4、住房贷款利息：首套住房贷款，每月1000元，最长240个月
5、住房租金：每月1500元、1100元、800元，纳税人及其配偶在一个纳税年度内不能同时分别享受住房贷款利息和住房租金附加扣除
6、赡养老人支出：独生子女每月2000元，非独生子女先分摊且每月不超过1000元
7、纳税人、扣缴义务人应承担什么责任与义务
8、代扣代缴单位如何进行相关的个税申报系统操作
9、各部门如何向税务机关提供或者协助核实专项附加扣除相关信息
三、2019个税筹划与避税思路及其风险控制
1、寻找“税收洼地”
2、给高管买房、买车的个税财税风险分析
3、用足、用好“私车公用”或“公车私用”
4、“定期定额”个体工商户虽然各地在控制，但仍有操作空间
5、用足、用好“职工教育经费”
6、如何利用“住房公积金”给中、高管做个税筹划
7、用足、用好“劳动保护费”
8、变个人收入为公司的收入
9、高管以发票领工资的财税风险分析
10、如何利用“白条抵库”给中、高管做个税筹划
四、2019税务机关反避税系统简介
1、自然人税收管理系统
2、你的个人银行卡数据将成为监管重点
3、你的2018年纳税数据也将作为参考数据
4、股东、高管、高净值群体、高收入群体将列为重中之重
5、“金税工程”升级，将把个税与企业所得税、社保等数据进行联动
五、2019社保费征管关键问题解析
*社保规定要点解读
员工的哪些收入将作为社保费基数
税务局会如何开展社保费征管工作
社保缴费的比例是否会做重大调整
其他需要纳税人提前规划的社保风险
课后互动环节，你问我答。

个税社保实施细则