课程大纲：

房地产全面预算课程

课程大纲： 
第一讲：房地产企业全面预算管理体系的组成与组织管理架构 
1、房地产企业全面预算管理的产生、发展与现状 
2、解读房地产企业全面预算管理的内涵 
3、全面预算管理：企业契约关系的贯彻、推行机制 
4、全面预算管理的特征与作用 
5、全面预算管理的组成内容 
6、保障全面预算管理成功的因素 
7、组织机构保障：设计保障全面预算管理系统推行的组织机构 
案例：一个房地产集团公司的全面预算管理组织机构 

第二讲：各预算责任单位预算指标的确定与分解 
1、预算目标的确定原则 
2、预算目标的确定、分解方法（1小时） 
3、 成本中心、利润中心、费用中心、项目管理等部门性质预算管理指标的设定 
4、案例研究和练习 
5、预算指标与平衡计分卡的综合应用（传统以财务指标为核心的预算管理系统与 
现代企业竞争、适应变化、国际化经营环境的变革 

第三讲：房地产企业的预算编制系统 
1、房地产企业全面预算的编制计划 
2、全面预算管理系统与房地产企业计划管理系统的结合 
3、案例分析：房地产企业优异的计划管理系统 
4、房地产企业全面预算管理各种预算用表设计：结合自己企业情况设计 
5、预算编制的基础：费用标杆分析设定、成本分摊方法，各项支出与收入预测的准确性 
案例研讨：一个房地产企业完整的全面预算管理表单 

第四讲：房地产企业全面计划管理系统的设计 
1、中国房地产行业管理的特点 
2、中国房地产集团企业管理的误区 
3、构建国际*计划管理系统 
4、房地产企业内部管理的精髓 
5、房地产企业管理的核心：计划目标管理系统和全面预算管理系统 
6、如何建立高质量的计划管理系统 
7、房地产企业计划管理流程 
8、计划管理系统的组成 
9、营销计划的制定 
10、工程生产计划 
11、规划设计计划 
12、报建报批计划 
13、房地产企业计划系统之间的业务关联 
14、房地产企业计划管理系统的实施重点 

第五讲：预算执行，全面预算管理系统成功的的关键 
1、房地产企业全面预算管理执行的重要性 
2、 预算执行的四大要素 
3、预算费用支出与财务授权管理系统建立（45分钟） 
4、预算责任单位每月结算数据的核实（15分钟） 
5、月度预算执行差异分析报告（15分钟） 
6、 预算调整与反馈 
7、 案例分析：营销总监的授权管理（30分钟） 
案例分析：营销部出了什么问题？ 

第六讲：全面预算管理系统的考核：绩效考核与薪酬激励制度的结合 
1、 预算考核的基本原则 
2、 预算考核的基本程序 
3、 全面预算管理指标考核系统与企业综合绩效考核系统的管理 
4、 平衡积分卡回顾 
5、 关键财务指标的评价 
6、 财务指标与非财务指标的融合 
7、 薪酬激励制度的构建原则 
8、 现行薪酬制度的简要分析 
9、 预算管理与薪酬激励制度的结合 
案例：某房地产集团公司综合薪酬激励政策

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