课程大纲：
现金与营运资本管理
【课程背景】
财务分析在企业经营管理里的重要性不言而喻。完整有效的财务分析不仅为企业的所有者和管理者提供决策和管理的依据，而且能够如实反映企业经营的综合收益和效率。财务分析课程从财务分析核心思路出发，将数字背后的故事和它们所反映的经营实质娓娓道来，拓展财务人员的分析思路和深度，从而提供更有价值的分析报告。
本课程旨在拓展分析思路，防范资金风险：
揭示对任何行业的任何企业都适用的财务分析核心
提供完整有效的财务分析体系和实用财务分析方法；
解决财务人员和其他部门的沟通问题
【培训收益】
掌握公司财务分析的有效方法和工具，发现企业运作中的优劣所在
量化分析具体的财务数据，并结合企业整体战略，为企业决策和管理提供有力的财务信息支持
找到企业运营的高风险区域、掌握改善现状和防范风险的有效方法
摆脱数字和框架的束缚，跳出财务来看财务，从全新的角度审视和重整自身工作
有效改善企业资金预测、日常管控和风险防范能力；
掌握财务分析报告撰写技巧。
【适合对象】
本课程适合专业财务人员和企业中高层管理人员学习。
【课程大纲】
模块一、营运资本管理
应收账款管理
——应收账款管理目标
——信用政策的制定
——应收账款账务
——应收账款日常管理
案例练习：应收账款边际收益分析
应付账款管理
——应付账款管理目标
——应付账款的付款流程设置
——应付账款日常管理
营运资本管理
——营运资本投资策略
——营运资本筹资策略
模块二、财务分析：评估企业资金健康状况
资产负债表分析可以做什么
——资本结构分析：衡量企业系统风险的工具
——资产结构分析：找出成本结构的内在限制与成本管理策略的制订；
——营运资本分析：有效控制资金效率及风险
——财务比率分析：财务业绩评价得系统思路与管理改进
——案例分析：财务如何拯救一个濒临倒闭的企业
利润表分析可以做什么
——收入分析：我们的生计来源于哪里
——成本分析：我们应该制定怎样的竞争策略
成本结构需要哪些改进？
——盈利分析：我们应该制定怎样的经营策略与价格策略
业绩考核指标应该如何制订，才能保持战略与经营的一致性
EVA：企业在创造财富还是在毁灭财富
——案例分析：如何通过财务分析发现行业本质与制订企业的战略（实际案例）
现金流量表分析可以发现哪些问题（现金的日常管控与风险防范）？
——为什么公司会遇到资金周转危机，如何应对
——经营活动分析：找出企业运行的病因
——投资活动分析：评估企业的发展潜力与风险
——筹资活动分析：计量资金成本与财务结构
——案例分析：为什么民间高息资本泛滥
综合分析：怎样产生理想的投资回报
——财务报表综合解读：综合运用财务指标透视公司运作
——课堂辩论：这家上市公司股票你敢不敢买
模块三：财务预算与计划未来的财务工作（资金预测）
财务预测
——财务预测在预算及资金计划中的应用
——财务预测的方法与工具
——案例练习：收入预测
——案例练习：现金流量预测
管理增长
——可持续增长的方程式与经营规划
——可持续增长与模拟预测
——案例：计算可持续增长率
模块四、预算是资金管理的最有有效工具
1、企业预算管理概述
2、全面预算的概念、基本原则和理念是什么？应该是什么?
——预算管理理的两大观念：绩效观与风险观
——全面预算管理的十大原则
——全面预算管理必须建立的三种机制：归责机制、评价机制与问责机制
——全面预算管理必须实现三大转变和四大目标
——成功的预算管理的十大特征
3、以实战案例诠释全面预算的框架、五大要素，让你明白世界500强的预算思路。
——以绩效为导向的全面预算管理的六大体系是什么，怎么建立？
组织体系、编制体系、执行体系、监控体系、报告体系、评价体系
——预算编制的五大要素：
总预算、经营计划、经营预算、资本预算、财务预算
4企业全面预算，如何编制?
1) 战略规划如何分解成年度计划，目标如何制定？
2) 设计和企业如何制定年度绩效关键指标，并纳入计划预算编制和执行、评价体系中去
3) 设计和企业如何构建预算的编制体系（模板、流程及编制指南）？
4) 通过财务分析认识差距，引导年度计划和预算编制？
－财务分析方法
－财务分析内容
－案例：如何通过财务分析引导年度计划和预算编制
5）预算编制的现实问题如何解决？
－预算中的很多因素无法控制，预算与实际差距很大
－预算编制很粗，有没有充分的依据，导致预算的质量不高
－预算漏项、缺项较多，调整频繁
5、企业全面预算，如何执行与控制？
1) 为什么预算编制、预算执行和预算考核往往是脱离的，原因在哪里？什么是预算执行最有效的方法？
2) 目标管理与自我控制如何实现？
3) 企业全面预算管理的制度体系是什么？如何编制？
4) 预算执行中的现实问题如何解决？
－预算执行与预算两回事，在实际执行过程中很难掌控
－预算审核较粗，缺乏审核标准和依据；
－预算与实际执行脱节，往往是年初编预算，年底总结，预算实际效果较差
－预算月度、季度、年度与实际执行结果差异大
6、咨询实战案例：教你如何有效执行预算以及如何利用有效预算执行工具
现金与营运资本管理
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