课程大纲：

内控应用培训

课程背景：
近年来，上市公司在内部控制方面“爆雷”事件不断的发生，如何保证企业经营管理合法合规？如何保证企业资产的安全？如何确保企业财务报告以及相关信息的真实完整？如何提高企业经营的效率和效果？......已经成为当今企业面临的重要问题。企业的内控建设已经到了实务操作、提升管理水平的重要阶段。但在企业具体的内控实务操作过程中，如何在各个业务环节中落实内控，成为企业内控建设面临的普遍难题。

课程收益：
本课程采用“理论知识”和“案例分析”的授课形式，从对内部控制的再认识和目前企业内部控制存在的问题出发，从各个业务环节结合详细的案例对内部控制的主要风险点、关键控制点和控制措施进行详细的解读，帮助企业优化业务循环中的内部控制，进行架构设计，控制业务中的风险，为企业整体的快速、健康、平稳的发展保驾护航。
通过本课程的学习，你将获得以下几个方面的专业提升：
了解内部控制的框架和应用方法；
了解如何有效识别和防范各类风险
分享内控体系建立过程中的常见问题与应对方法
掌握业务循环中的关键内控风险点及相对应策；
明确内部控制活动设计和执行中应注意的要点和问题；
完善企业内部控制体系，提升企业风险管理水平。

授课对象：财务总监、税务经理、内控人员、审计人员、财务人员等

课程大纲
第一部分全面认识内部控制
01、内部控制的前世今生
02、内控的解读
02.01、为什么要做内控
02.02、内控控什么？
03、企业内部控制的窘境
03.01、内控的六种误读
03.02、内控人员的思维陷阱
03.03、内控的常见问题及其解决方案
04、内控的角色定位
05、内控执行人及其与内控部门的关系
06、内控的工具箱
06.01、COSO框架
06.02、管理信息系统
06.03、全面预算管理
06.04、合同管理
06.05、内部信息传递系统
07、设计内部控制的总体思路
08、推动内部控制的方法

第二部分业务循环中的内控漏洞扫描与精细化设计
01、采购与付款循环的内部控制
01.01、采购业务的内部控制
采购预算编制环节
采购计划管理环节
供应商管理环节
招标管理环节采购成本管理环节
采购订单管理环节
采购结算管理环节
采购合同管理环节
01.02、预付款的内部风险控制
01.03、多赢创新的内控环境：降低采购成本
01.04、案例解析：粗暴降价采购带来的内控漏洞
01.05、案例解析：某建设集团公司的采购业务内部控制构建思路
02、存货与生产循环的内部控制
02.01、存货与生产环节的内部控制
取得存货环节
验收入库环节
仓储保管环节领用发出环节
盘点清查环节存货处置环节
生产环节
02.02、案例解析：扇贝去哪了？
02.03、案例解析：XX实业存货内部控制分析
03、销售与收款循环的内部控制
03.01、销售业务的控制目标
确保合同订立的合理性和有效性
确保发货装运的准确性和时效性
确保销售收入的真实性和完整性
确保销售折扣与折让的适度性和适宜性
确保货款回收的安全线和及时性
03.02、销售业务环节的内部管控
客户评估、授信和建档
销售价格、合同和订单环节
发货
销售对账与收款
售后服务
03.03、管理创新和内控升级
发票收款电子化
下单业务外包
创新金融工具
互联网+信控
03.04、案例解析：康得新收入伪造
04、资产管理的内部控制
04.01、固定资产管理的内部控制
04.02、无形资产管理的内部控制
04.03、在建工程管理的内部控制
05、合同管理的内部控制
05.01、合同管理的业务流程：合同调查、合同谈判、合同文本拟定、合同审核、合同签署、合同履行、合同结算、合同登记、合同管理后的评估。
05.02、合同管理的主要控制目标
05.03、合同管理各环节的风险管控
05.04、合同管理的分级授权体系
05.05、合同管理内控案例分析
06、税务管理的内部控制
06.01、税务管理的业务流程
06.02、税务管理的内部控制
税务登记
税务筹划
账簿凭证及发票管理
税金核算
税款缴纳
税收业务调整
税收档案调整
06.03、案例解析：XX百货税务风险

第三部分内部控制的架构设计操作
01、企业内部控制的顶层设计
01.01、企业内控的顶层设计路线图
01.02、企业内控的前瞻性
02、企业内部控制与数据底层设计
02.01、管理信息系统的框架搭建
02.02、管理信息系统模块的运用
02.03、养数据：数据采集与持续更新
02.04、用数据：数据利用与产品开发
03、企业内部控制与运营中间层设计
03.01、搭建内控执行的基础架构
03.02、制定内控执行的个性化解决方案
03.03、扩展内控执行的人际圈层
03.04、把握内控的度
03.05、案例解析：内控架构设计

第四部分内部控制的价值突破
01、高效实施内控的新思维和方法
01.01、四两拨千斤的6P内控方法
01.02、内控管理思维导图及其应用
02、内部控制的突破
02.01、突破抽象教条
02.02、突破就事论事
02.03、突破工业思维
课堂总结与答疑

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