课程大纲：

内部控制制度培训

【课程宗旨】
-威胁企业运营安全的根源，是没有建立企业内部的控制以及有效的监督管理。如何加强监督，迅速有效防范企业经营风险与舞弊，成为企业能否持续、稳健发展的关键
-本课程讲授如何提升企业监察和内部控制的水平。结合企业的自身状况设计控制与监督要点，并建立适合企业自身情况的内部控制系统及规范监察活动
-通过课程了解企业经营过程中(如采购、费用报销、资金使用等)的主要风险类型和舞弊防范经验，掌握监督管理的方法，寻求防范舞弊之策
-通过案例分析帮助学员树立风险防范的意识，对内部控制制度有完整而系统的认识，学会建立内控机制的流程和方法
-课程基于企业监察部门内部控制的各个环节的客观要求，通过案例分析详细介绍知名企业的内部控制与风险管理的成功经验和失败的教训,帮助参训者掌握内部控制与风险管理技术和方法

【培训方式】
讲授、案例研讨、分组角色扮演、实操练习、多媒体教学、模拟实战演练、对话答疑

【培训对象】
企业监察部门中高层管理者、负责内部审计人员及企业内部控制等相关管理者

【课程内容】
一、企业内部控制与有效监督管理定位
1、企业经营特征和经营模式的影响
2、如何识别企业经营中的重要风险
3、重大经营活动中的内部控制与监督
案例分析：当前企业内部控制与有效监督提出的挑战

二、内部控制与有效监督管理原则
1、企业内部控制管理的形成--风险管理
2、企业内部控制管理--COSO框架
3、企业内部控制基本规范--内部控制五要素
案例分析：知名企业内部控制管理的实践

三、监察部门日常内控风险管理
1、日常经营管理中存在那些内控流程
2、监察部门内控的首要工作---资金管控
3、企业经营中监察部门对内控违规及舞弊防范
案例演练： 经销商风控点分析及内控流程设计

四、监察部门如何协同各部门进行内控管理
1、监察干部应具有防范内部舞弊的道德操守
2、监察干部应熟悉内控、会计监督、内部审计流程
3、各部门如何配合监察干部进行内控管理
分组讨论：经营中常见舞弊问题与舞弊防范案例讨论

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