课程大纲：

银行会计主管培训

课程大纲：
第一部分会计业务的操作风险防范
一、零售业务会计操作风险与风险防控
1.账户管理*规定
① I、II、III类账户的区别。
②央行【2015】392号文件，【2016】261号、302号文件的解读。
2、储蓄存款业务中实名开户、身份审查的实质审查和形式审查等要求、方法，审查的法律后果等
3、存款账户代理业务的有关规定
① 特殊储户（行动不便人员、神志不清、半昏迷等）存取款、挂失业务的代理。
②限制民事行为能力（间歇性精神病）人员存取款、挂失业务的代理。
③成年人作为监护人为其未成年子女办理存取款、挂失的的处理。
④相关法律规定和判例。
4、上门收款风险点；
案例分析：空存空取；空存实取；柜员挪用先进尾箱案例；现金调节和出入库案例；挪用、盗窃银行和客户资金案例；异常交易；利用开销户作案；周末储蓄对公收款等
5、银行卡业务中的法律风险防范
①银行卡开卡过程中的身份识别
②银行卡客户资料的保管
③.银行卡相关机具的管理
案例分享。
6、电子银行业务的风险防控
电子银行业务申请过程的风险防控。
案例分享。
7、理财业务风险防控
①销售不当法律风险案例与解析
②风险提示法律风险案例与解析
③产品设计法律风险案例与解析
④产品宣传法律风险案例与解析
案例分享。
二、对公业务会计操作风险与风险防控
1、账户开销风险防范
① 同业存款账户管理--如何执行《关于加强银行业金融机构人民币同业银行结算账户管理的通知》（银发〔2014〕178号
②向客户出具“开户风险告知书”，提醒客户阅知开户风险，并由客户加盖单位公章确认。签订开户协议、约定对账方式、预留单位印鉴。
③录入热线查证联系人及指定结算人信息
④ 审核客户资料，在资料齐全有效、制度允许的范围内严格按照我行的操作流程进行开户业务。坚决杜绝为资料不全、过期、以及存在瑕疵的客户办理业务。保证账户的合规有效。电话核实或上门回访
⑤审核内容包括但不限于以下要点：
审核各类开户资料证照是否在有效期限内；
审核营业执照、代码证、税务登记证、机构信用代码证等年检记录是否齐全；
对法人（负责人）、指定结算人身份证件进行联网核查并留存核查记录；
各类开户资料单位加盖印章是否齐全，单位法人（负责人）是否在人民币单位 结算账户管理协议上签字确认。
⑥必须登录人行账户管理系统，对该单位基本存款信息进行查询、核实，关注该企业是否有久悬等状态账户。如发现异常，必须进一步落实单位有关情况。
⑦上门核实
各机构必须指派专人（其中一名必须为会计人员）在开户前或开户三日内上门实地回访
案例分析：持假营业执照办理销户进行欺诈
2、现金存取风险
现金坚持一笔一清，对于收入付出的款项严格清点，大额现金收付换人复核，及时核对库存。
3、重要物品风险
①保证重要印章的规范使用、
②保证空白凭证的签发及使用的有序合规，
③ 保证重要印章、单、证的安全交接。
④按照流程使用和保管重要印章、单、证。
① 按照使用范围加盖重要印章，使用重要空白凭证
4、支付结算风险
①帮助虚假验资的法律后果
②.对公账户管理，比如怎样审查客户的资料等中的法律问题
③.预留印鉴、更换等过程中的主要风险点
④.票据冻结、扣划、背书、贴现等操作风险点
5、质押物柜台审核及相关处理要点
①单位定期存单质押贷款（包括以单位定期存单质押的公司贷款及银行承兑汇票）
②《单位定期存单质押贷款管理规定》
6、单位定期存款证实书换发单位定期存单时
A.调出电子底卡，与证实书实物比对，检查打印字体和位置、本行印章等要素，全面辨识质押物的真实性；
B.通过系统核对账户信息真实性，账户状态正常；
C.存款证实书背面是否勾选“换开‘单位定期存单’办理质押选项并加盖了预留印鉴；
D.通过验印系统核验印鉴真实性；
E.换开单位定期存单后，存款证实书按照代保管物品要求保管。
相关案例分析
7、柜面贷款业务的风险防范
① 贷款保证金的业务风险
②抵质押物的管理
-抵押物相关资料的保管。
-质押物的管理：存单质押、票据质押。
-质押存单的核押管理。
-票据质押的管理：票据占有和背书。
-抵质押物和重要代保管物的管理必须遵循由会计部门管理，双人入库，定期盘点，保管人员定期不定期进行轮岗和休假。
8、信贷资料的柜面审查
① 借款客户真实性审查
②信贷资料的完整性审查
-柜面信贷资料的种类。
-信贷资料的要式和签字的完整性。
-信贷资料的交叉审查，信息比对。
案例分享。
三、票据法律风险防范
（一）支票业务操作实务及风险防范
1.支票出具中的必须记载事项
2.印章的重要性和使用方法
3.支票付款的审查
案例分享。
（二）银行承兑汇票业务操作风险防范
1.银行承兑汇票出票和承兑方法
2．出票和承兑时的风险防范
客户资信审查；防内部作弊。
3．银行承兑汇票兑付实务和风险防范
① 银行承兑汇票兑付的审查要点。
② 伪造和变造的识别。
③超过提示付款期限（10天）的银行承兑汇票处理。
④超过付款期限（2年）的银行承兑汇票的处理方法。
4．承兑汇票的贴现、质押的风险防范
① 办理贴现和质押业务时的票据审查要点。
②写明“不得转让”的票据背书审查。
案例分享。
5．承兑汇票真实性查询
查复书写明“真伪自辨”的重要性。
6.票据遗失的处理
① 可以向付款银行申请挂失的票据种类。
②向银行申请挂失的缺陷：临时性措施。
③票据公示催告的方法。
④ 公示催告后银行的处理措施。
⑤票据公示催告的风险：法律缺陷。
⑥除权判决后提示付款的处理。
案例分享。

第二部分反洗钱实务操作
一、洗钱的基本内容
1、什么是洗钱和反洗钱？
2、典型洗钱交易的3个过程
1）处置
2）离析
3）归并
3、洗钱的特征
1）与现金交易有关的特征
2）与账户有关的特征
3）异常的资金收付
4）与贷款有关的特征
5）与证券交易有关的特征
6）与保险有关的特征
7）其他行为特征
8）与金融机构职员有关的特征
9）在当前世界经济形势下，洗钱活动新特点
二、反洗钱的基本知识
1、典型可疑交易18种特征
2、可疑交易案例分析
2014年人民银行下发的《金融机构反洗钱监督管理办法（试行）》和2016年人民银行下发的《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》解读。
3、处于银行反洗钱基础地位与核心地位的制度
1）客户身份识别制度
2）客户身份资料和交易记录保存制度
3）大额交易、涉嫌洗钱的可疑交易及涉嫌恐怖融资的可疑交易报告制度
三、客户身份识别技术
（一）证件的真实性及合法性核对技巧
1、人、证比对
2、联网核查常见问题解析
3、客户身份证识别登记与留存
（二）代理关系客户身份证识别
（三）了解你的客户
1、客户身份背景了解
2、客户职业或经营背景了解
3、交易目的与性质了解
4、资金来源

第三部分会计主管的履职
一、会计主管的正确思维习惯
1、学会以管理者的思维思考问题。
① 学会思考大事和重要之事，
② 学会思考有效管理的途径。
2.会计主管的制度管理
① 制度管理的极端重要性。
②制度的执行和监督。
3.会计主管的员工管理之道
① 正确授权的方法。
② 正确培养员工操作习惯。
③ 如何激发员工积极向上的精神状态。
④ 如何做好员工辅导工作。
4.会计主管的沟通之道
① 主动沟通的重要性。
② 学会沟通的正确方法
③学会与上级主管部门和支行负责人的沟通。
④如何协调支行负责人支持会计管理工作。
⑤ 如何与下级柜员进行有效沟通

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