课程大纲：
全面预算管理及控制
【课程背景】
在大环境异常严峻，公司经营举步维艰的当下，国内很大比例的公司却有以下怪相：
明明编制了预算，但却没有感觉到有啥作用，完全形同虚设？
公司绝大部分人根本不知道预算的存在，更不知道预算跟她有啥关系？老板貌似也不太重视。
业务部门认为预算是财务的事情，跟他们没啥关系？他们只是配合提交一些数据，但都认为仅仅是为了配合财务的工作…
在预算执行过程中毫无管控？即使出现了偏差，也没有人反馈，更无人在乎？也没有考核？
整个公司根本就没有预算意识，更没有指标意识
如果贵司也存在以上怪相，又或也存在以上个别乱象，那么恭喜您，贵司都还有很大的提升空间…
我们将通过大量的案例分析与实例演练，为您展示一个系统、科学的预算管理体系，帮助您了解如何编制合理的预算，如何使预算得到有效的实施，如何充分运用预算这一管理工具让公司的战略目标得到合理分解、执行，最终达到控制公司整体运作的目的。
【课程收益】
-从公司整体财务运作的角度，认识预算管理对于公司经营的重要性
-了解企业预算编制的基本流程、主要方法及执行中的跟踪控制的有效方法
-理解并能构建适合自己公司的预算管理体系
-掌握全面预算编制的方法及工具运用
-学会通过预算管理对公司经营进行有效的监控与考评
-学会如何处理和应对企业全面预算管理、控制与实施中的疑难问题
-理解预算对企业的价值及各部门的预算管理责任
【课程对象】
总经理、财务总监及企业中高层管理人员
【课程大纲】
第一讲 预算管理概述
1、 全面预算管理的涵义
-资源整合
-利益协调
-战略延伸
-经济责任的博弈
2、全面预算的作用
-战略执行的工具
-资源配置的手段
-业务流程的规范
-绩效管理的依据
3、预算的常见误区
4、谁来组织做预算？
-谁来领导？一把手工程
-不同生命周期的企业，预算的重点也会不一样
-预算组织与预算管理委员会
-不同预算组织及其职责、分工
5、如何布置预算编制工作？
-战略规划
-经营计划
-销售计划
-生产计划
-采购计划
-成本费用计划
-资本性支出计划
-人力资源计划
-资金管理计划
-应变计划
-如何准备预算表格？都有哪些要求？
-如何召开预算编制启动大会？
-预算编制手册
-汇总平衡预算的主要工作内容
-上报审议
-如何汇报预算？
6、 预算文化及成功预算三要素
-预算文化
-预算就是圣经
-预算就是“70%方案”
-预算就是不做预算
-预算成功三要素
-冷静分析，克服思考盲点，培养“先见之明”
-快速的执行能力/应变能力
-不断检视，保持平衡
7、预算编制的常规方法
-固定预算
-弹性预算
-零基预算
-滚动预算
【应用工具】SWOT分析、思维导图工具应用
【案例分析】非洲鞋子的故事、***饮料厂的故事
【小组讨论】不同类型的企业，到底该选择哪种方法进行编制预算？不同的方法，最终的结果会差异大吗？
第二讲 如何编制全面预算？
1、经营预算编制
-销售预算
-生产成本预算
-采购预算
-费用预算
2、投资预算编制
-固定资产预算
-在建工程预算
-无形资产预算
-长期投资预算
-短期投资预算
-并购项目预算
-折旧与摊销预算
-投资损益预算
3、资金预算编制
-资金收支预算
-应收应付预算
-筹融资预算
-财务费用预算
-税金预算
4、财务预算编制
-利润表预算
-资产负债表预算
-现金流量表预算
【应用工具】制造业预算模板/环保行业预算模板/贸易行业预算模板
【案例分析】***研产销企业的全面预算编制解析，全程指导预算该如何编制？哪里是起点，哪里又是终点？
【实战演练】分组模拟不同的角色，参与全面预算的编制、讨论过程，切身体会编制过程遇到的各种问题及处理方法。
第三讲 如何分析、控制、调整全面预算？
1、预算执行与检查
-预算执行
-奖励机制
-严谨的制度
-完善的报表
-密切的沟通
-预算跟踪与反馈
-预算报告体系
-预算预警体系
-预算例会制度
2、预算调整控制
-预算调整原则
-什么情况下调整？
-何时调整？
-预算调整方式
3、预算差异分析
-差异原因分析
-制定行动计划
-改善经营绩效
-重点：形成PDCA循环管理
【应用工具】PDCA计划工具、因素分析法
【案例分析】***上市公司的预算差异分析报告讲解
【小组讨论】**会展公司的预算目标调整是否合适？如果这么调整，会造成什么样的后果？
第四讲 如何进行预算考核？
1、绩效考核的目的
-让战略落地
-造一架天平
-搭一部梯子
2、绩效管理的流程
-目标设定
-目标实施
-绩效考核
-结果提交
3、为什么要制定工作目标？
4、管理三件事
-战略管理
-运营管理
-人事管理
5、KPI对企业战略的分解
-提高运营效率
-减少资本占用
-创造持久竞争优势
6、如何分解关键绩效指标？
-企业目标
-企业业务重点
-部门业务重点与目标
-岗位职责与工作重点
7、如何分解目标？
-适度挑战性
-与个人目标相关度
-下级自我感觉参与度
8、绩效考核的四大关键步骤
-绩效计划
-绩效实施与管理
-绩效评估
-绩效反馈面谈
【案例分析】某公司总经理绩效考核方案剖析，分析它的优点及缺点？
【小组讨论】针对不同的部门及岗位，如何结合预算设定绩效考核目标？比如财务部和设计部？
【实战演练】分组分角色，进行预算绩效评估及反馈面谈？
全面预算管理及控制
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