课程大纲：

预算实务培训

课程背景
        预算编制工作每年都在做，但不少企业在预算管理管理效果不够理想，达不到控制成本费用、减负增效的目的，让企业财务管理工作陷于被动。您在预算工作中是否遇到过以下困境：
        *如何可以有效的将企业的战略经营目标转换成执行者的工作标准？
        *怎样才能编制出有效的预算，既有引导激励作用，又不会约束到部门的正常运作？
        *总是无法合理预测销售预算，导致其它预算也受影响，各部门未形成真正的预算链条。
        *各部门的预算编制工作零散，缺乏协调性，容易资源分配冲突。
        *如何有效地跟踪预算，使执行情况得到及时的反馈，通过及时的总结和改进，作用于下期预算工作？
        *怎样通过财务分析为决策者提供更有效的参考依据/财务支持？

课程收益
*【身临其境】运用大量案例穿插要点，分组练习，快速掌握预算编制精髓
*【创造思维】注重预算管理的技巧和思路，启发学员解决实际问题的能力
*【解决问题】带着疑问来，带着方案回，丰富的预算工具、模型效果凸显
*【成功经验】资深讲师跨国企业预算管理成功经验无私与学员分享

课程大纲

第1天
一、年度计划的制定与分解
-经营环境分析
-公司内部资源分析
-公司外部环境分析
-年度经营计划与公司战略
-目标分解与计划开展
-年度工作计划书制定
-有效的分解年度预算

二、预算编制工作的要点
-预算工作中的难点剖析
-预算编制工作的基础
-如何确定本企业的*预算结构
-如何从“抢夺资源”到追溯求源的预算链条
-各部门在预算管理中的职责划分
-编制过程中的常见问题解析

三、部门预算编制实务
-预算编制的流程和逻辑
-预算工作的启动及准备全过程
-各部门预算的编制方法
-销售目标预算的编制要领
-生产计划预算的编制要领
-采购部门预算的编制要领
-部门费用预算的编制要领
-资金预算的编制要领
-各种年度预算制表解析
案例分析：
-案例1：通用电气年度计划制定的案例分析
-案例2：XX公司预算编制原则
拓展应用：
-应用1：销售预算编制表单制作
-应用2：管理费用预算编制表单制作

第2天
四、如何进行年度预算汇总与审查
-如何平衡“小溪”和“河流”的关系
-平衡的性质和原则
-优化项目平衡流程
-如何编制预计资产负债表、预计利润表和预计现金流量表
-预算数据的财务分析
-损益情况比较审查
-产销结构比较审查
-制造、销售、管理费用及财务费用审查
-异常事项审查

五、如何保障预算的有效执行
-实际与预算脱节的常见原因剖析 
-如何建立有效的制度和流程确保预算的执行效果 
- “一夫当关万夫莫开”-抓住关键环节，预算控制不费力 
-如何应对预算的重大执行偏差 
-预算信息系统管理 

预算实务培训