课程大纲：

所得税调节培训

岁未寒冬，是财务总决算的日子，也是每年都要做的所得税“汇算清缴”的日子。可2009年比较特别，原因是今年税源普遍紧张，税则政策变化多多，税收征管力度明显加大，因此，今年的汇算清缴工作怎么做，有哪些特别注意事项？特别是在全球经济形势恶化的今天，如何开源节源，控制税收成本支出，充分做好过冬的准备，是当前所有企业财务人员当下面临的中心话题。弄得不好，要补一大笔税，现金流也会跟着出大问题。如何应对呢？来听一场有关这个话题的讲座吧。
这个讲座结合当前房地产经济形势和今年新出台的税收政策，以企业所得税汇算清缴为重点，以标杆企业税务筹划实践为蓝本，帮助财务人员解决实际操作中的难点、疑点问题，有效防范和控制涉税风险，避免不必要的税务处罚和税务负担，并特别邀请国内知名税务筹划专家、曾工作于中集、中海集团的李明俊老师告诉大家如何在合法合理的前提下，在降低税务检查风险的同时，降低过重的税负。简洁实用，与众不同，敬请关注。

【培训对象】
各房地产企业老板、总经理、总会计师、财务总监等。

【为什么老板要亲自参加】
在房地产公司成本构成中，税收成本已与地价、建安费一起，居于前三名。在预征的情况下税收支出占销售额的比重已达8-12%，如清算，则会达15%以上，一线城市甚至会达到销售额的20%以上。因此，老板在公司必须要亲自过问税务管理。同时，如公司在税务上出问题，第一责任人也是老板。所以，如何进行税务筹划，化解税务风险，降低税负支出是所有房地产公司老板和管理层都非常关心和急待解决的问题，这样的培训老板必须亲自参加。最好与财务总监一起来听课。
主讲老师李明俊出自中海，他讲课*的特点就是用房地产企业实际遇到的税务问题进行案例分析讲解，使内容变得通俗易懂。李老师认为房地产公司税务筹划不能仅仅在理财层面上做问题，而必须在战略层面和经营管理层面多做思考，这样空间才会更大，手段才能更多，效果也才最明显。所以，老板来听合理避税的思路和框架，财务总监来听具体如何操作。很多老板在我们举办的同样内容讲座上听了李老师的课程后都感概：如同醍醐灌顶，受益良多，为什么没有早点来听这样的课程？

【培训收益】
掌握*政策；了解筹划方法，规避涉税风险，减少纳税成本；
学习交流，联谊人脉，拓展企业和个人专业发展的人际网络；
带着问题，课间请教，探索解决问题的思路和获得个性化专项指导

【课程大纲】
无票的借款利息如何入帐？
溢价土地成本如何才能入帐？
如何利用资金池降低融资成本？
如何利用差别税率、亏损、优惠政策节税？
集团内部管理费用如何在成员企业间分摊？
关联方间借款利息如何处理可以合法化？
如何在年终前特别安排加大成本费用等税前扣除项目？
如何在年终利用关联交易、管理费分摊、资金利息等做税负平衡？
企业年终财务决算时应注意哪些主要的税务问题与风险？

具体内容：
主要内容：
第一部分：企业年终决算前的企业自查及风险控制
1、存在的主要问题与风险分析与摸底
2、如何做好企业内部的自我评估
3、企业年终决算与的财务调整的指导思想
4、主要差异处理与所得税调整
5、利润调节常见手法
6、税务稽查流程及应对策略

第二部分2010年企业所得税汇算清缴政策变化与企业所得税筹划技巧
1、2010年新出台主要所得税配套政策要点及主要变化
2、投资性房地产会计准则与税法差异及调整方法
3、各项费用扣除技巧及费用转化（收入递延、成本费用确认、借款利息扣除、各项有标准向无标准费用转化、业务招待费、广告、差旅费等扣除技巧
4、各种视同销售处理及收入准则与税法差异及纳税调整方法
5、年终企业所得税筹划实战技巧介绍

第三部分特别纳税调整筹划实例讲解
1、转让定价方法的比较与选择
2、资本弱化管理新规定的分析与应对
从关联方借贷资金的管理规定与利息支出的规定
支付关联利息视同利润分配的规定
提供关联借贷资料的规定
3、预约定价的新规定分析与应对
4、关联交易纳税调整的规定及其应对
5、特别纳税调整对企业纳税筹划的影响与应对建议

第四部分：现场学员问题解答与交流

所得税调节培训