课程大纲：

企业研发费用管理课程

【课程内容】
1、围绕研发活动与研发项目的事前、事中、事后管理，科研项目相关资料的筹备进行讲解。全面讲解研发项目立项管理、如何撰写研发投入核算体系等文件、研发费用财务核算、资本化与费用化问题， 研发支出辅助账的填写等内容，助您轻松搞定研发项目管理与研发费用核算。
2、从研发经费核算案例出发进行讲解，分别解析了科技型企业如何进行研发经费归集和核算，另外还重点讲解了如何进行会计与涉税处理。
3、解决研发活动实务工作中无法正确开展研发项目，无法正确归集研发费用、对于研发费用辅助账认识不足，对资本化不能正确把握导致企业税负增加等。对于科技型企业的持续发展，包括后续各项资质证书的认定、科研经费的申请、研发项目的评审等都会产生不利的影响。

【课程收益】
1、为高新科技型企业量身定做的研发系列专题课程，*实操案例，使企业财务人员掌握实战技巧，及时掌握研发费用管理政策新变化，重点了解企业研发费用管理新风向。
2、一键掌握参与企业研发费用管理，搞定企业研发活动判定、追踪管理过程效果，科研项目研发费用管理相关资料准备。把握尺度，提高申报的质量。
3、帮助企业梳理研发经费核算的流程，规范研发费用核算，明确研发费用的税收管理与核算重点，防范和控制涉税风险。

【课程对象】
高新技术企业、科技型企业、拟上市的科创企业财务人员、管理人员、高等院校、科研院所、新型研发机构、重点实验室、众创空间、创新孵化器、创新创业共同体等单位，从事科研项目管理、科研经费管理等工作的人员。

【课程大纲】
第一章 研发费加计扣除政策与企业研发活动
第一节 研发费加计扣除政策内容
第二节 享受研发费加计扣除政策的基本流程
第三节 税收方面对研发活动的界定
第四节 可加计扣除的研发费用

第二章 研发费用归集与核算要点
第一节 研发经费核归集与核算要点
第二节 研究阶段与开发阶段的区分
第三节 研发费用资本化判断条件及佐证材料
第四节 研发费用的范围
第五节 研发费用会计科目设置与基本账务处理
第六节 研发费用核算流程的要点、难点及应对措施
第七节 如何破解费用化与资本化的难点
第八节 研发费用与生产成本区别

第三章 研发费用核算案例解析
第一节 研发部门领料核算案例
第二节 研发部门人工费用核算案例
第三节 研发项目折旧摊销核算案例
第四节 研发部门其他费用核算案例
第五节 委托研发费用核算案例
第六节 共用研发费用的分摊与核算
第七节 研发费用的结转
第八节 如何理解财务报表中的研发费用

第四章 研发活动中的税务处理
第一节 企业各阶段研发费用的归集
第二节 研发费用归集的三个口径及差异比较
第三节 重点关注的特殊事项

第五章 上市公司研发费用资本化问题
第一节 证监会《上市公司年报会计监管报告》 研发支出资本化政策的披露要求
第二节 科创板上市发行人存在研发支出资本化信息披露有哪些要求？
第三节 中介机构应当如何对上市企业进行核查？
第四节 研发支出资本化披露和影响
案例：微芯生物IPO 中对于研发支出资本化的问询

第六章 不同行业的研发费用加计扣除案例解析
第一节 激光、半导体材料行业案例解析
第二节 计算机、通信和其他电子设备制造业案例解析
第三节 软件和信息技术服务业案例解析
第四节 互联网和相关服务行业案例解析
第五节 家电制造行业案例解析
第六节 精密仪器设备制造行业案例解析
第七节 医药制造业及医疗研发行业案例解析
第八节 房地产行业案例解析
第九节 汽车制造案例解析
第十节 石油加工和化学制品制造案例解析
第十一节 食品制造案例解析
第十二节 轻工纺织案例解析
第十三节 智能机器人制造业案例解析
第十四节 专用设备制造业案例解析
第十五节 科技型中小企业案例解析
第十六节 其他企业案例解析
案例1：电力供应企业
案例2：水污染防治企业
案例3：煤炭开采企业和采矿业企业
案例4：信息传输、软件和信息技术服务业
案例5：电力供应企业
案例6：石油开采企业

第七章 企业申报表填报指引
第一节 企业申报享受基本流程
第二节 申报享受方式
第三节 申报表填列样式
第四节 其他应注意事项

第八章 研发费用辅助账填写要点解析
第一节 全面认识研发支出辅助账
第二节 研发费用辅助账填写规则与要点
第三节 研发费用辅助账填写案例与实务问题

第九章 企业申报后的风险管理及注意事项
第一节 主要留存备查资料
第二节 研发项目异议鉴定
第三节 项目鉴定共性问题
第四节 追溯享受规定
第五节 2022年起重点关注点有哪些？
第六节 高新技术企业应注意的指标
第七节 后续管理问题及关注点

第十章 研发加计常见问题答疑
第一节 常见问题：资本化问题
第二节 同一研发项目中，能否既有自主研发，又有委托研发？
第三节 劳务外包形式究竟以“委托研发”还是“劳务派遣”方式享受加计扣除?
第四节 委托研发合同无法成功备案，能否享受加计扣除优惠？
第五节 享受研发加计扣除优惠，部门之间应怎样配合与衔接？
第六节 判断是否属于研发费用加计扣除政策适用行业
第七节 判断是否属于研发费加计扣除政策的“研发活动”
第八节 研发费用归集口径有差异案例
第九节 资本化时点把握不当案例
第十节 研发费用归集不合理案例
第十一节 委托研发加计扣除不符合规定案例
第十二节 研发费加计扣除政策问答汇总

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