课程大纲：

企业纳税规避与筹划课程

课程背景：
随着我国税制的进一步完善和税收征管力度的不断加强，企业由于其经营活动的复杂性，对于规范税务活动和降低税负更显重要和必要。而合理避税与纳税筹划，以及税务风险的有效防范，正是规范税务活动和降低税负不可替代的重要举措。

课程收益：
近年来，国家出台了一系列财税新政策，并增强了税收征管力度，从而使企业的税收成本不断上升。 对于如何合法有效地应用避税与纳税筹划技巧，采取税务风险防范措施，切实操作好这一税赋空间，以达到降低企业税负的目的，以及进一步提高企业管理层的合理避税与涉税风险防范实操能力，是本课程的主要收益。

授课对象：中高层、财务人员和相关岗位

课程内容：
导入 企业管理者十大理念与企业制度的实施
一、企业管理者必备的十大实施理念
二、企业制度可操作性不强的原因与对策
三、企业制度执行力不到位的原因与对策

第一招 合理避税的基本技术方法
一、税务技术的基本方法
二、合理避税的基本方法

第二招 操作企业增值税避税
一、纳税人身份选择的增值税避税
二、分散经营的增值税避税
三、联合经营的增值税避税
四、四挂靠的增值税避税
五、中小企业如何充分应用增值税优惠政策
六、采购的增值税避税
七、销售的增值税避税
八、不动产买卖的增值税避税

第三招 操作企业所得税避税
一、企业所得税避税技巧
二、企业所得税政策的应用
三、准予扣除项目的确认与调整

第四招 操作企业其他税种避税
一、资源税避税技巧
二、房产税避税技巧
三、契税避税技巧
四、土地增值税避税技巧
五、城镇土地使用税避税技巧
六、印花税避税技巧

第五招 操作企业内资企业利用政策避税
一、利用税法条文伸缩性避税
二、利用税法条文不明晰和不完整避税
三、通过企业合并或者收买亏损企业避税
四、利用税收优惠避税
五、小微企业如何充分应用税收优惠政策

第六招 操作企业组建避税
一、组建形式的税务筹划
二、注册地点的税务筹划
三、税务筹划案例分析

第七招 操作企业生产经营避税
一、存货计价的税务筹划
二、折旧的税务筹划
三、坏账准备处理方法的税务筹划
四、费用分摊的税务筹划
五、2018年相关政策
六、《企业所得税法》应用案例分析

第八招 操作企业产权重组避税
一、企业分立的税务筹划
二、企业合并的税务筹划
三、资产重组的税务筹划

第九招 操作企业租赁避税
一、出租方的税务筹划
二、承租方的税务筹划

第十招 操作企业投资税务筹划
一、投资行业的税务筹划
二、投资方式的税务筹划
三、投资结构的税务筹划
四、投资过程的税务筹划
五、项目投资的税务筹划
六、企业并购的税务筹划
七、固定资产投资的税务筹划
八、金融投资的税务筹划

第十一招 操作企业筹（融）资税务筹划
一、企业负债规模的税务筹划
二、企业间资金拆借的税务筹划
三、向金融机构借款的税务筹划
四、权益筹资的税务筹划
五、项目融资的税务筹划
案例
六、信托税务筹划
七、集资税务筹划
八、租赁融资的税务筹划
九、优化资本结构的税务筹划
十、发行股票的税务筹划
十一、发行债券的税务筹划

企业纳税规避与筹划课程