课程大纲：

合同与税务风险管理课程

课程大纲
第一讲 工程施工合同管理
一、合同管理部门的职责
（一）合同管理领导小组的职责
（二）项目管理机构主要职责
（三）合同管理员的基本职责
（四）具体承办部门主要职责
二、合同的签订和履行
三、合同的变更和解除
四、合同纠纷的处理
五、合同监督检查

第二讲 经济合同管理
一、经济合同的概念与范围
二、经济合同管理部门职责
三、经济合同的签订
四、经济合同的履行
五、经济合同纠纷的处理

第三讲 货物运输专项合同管理
一、货运合同主要条款
二、货运合同当事人的基本义务
三、签订运输合同条款应注意的问题

第四讲 “营改增”后合同管理十大要点
一、合同签订时应当审查对方的纳税资格
二、合同中完善当事人名称和相关信息
三、合同中应当明确价格、增值税额及价外费用
四、合同中对不同税率的服务内容应当分项核算
五、发票提供、付款方式等条款的约定
六、不一致的风险如何规避
七、对于跨期合同的处理
八、合同中应当约定合同标的发生变更时发票的开具与处理
九、第三方材料供应约定
十、关注履约期限、地点和方式等其他细节

第五讲 涉税风险管理与防范
一、企业税务风险管理的含义
二、企业税务风险管理的环境
三、企业税务风险管理的目标
四、企业税收管理的基本目标是防范税收风险创造税收价值
五、企业税务风险管理制度的主要内容
六、企业税务风险管理的组织
七、企业税务风险管理机构的主要职责
八、企业税务风险的表现形式
九、企业税收风险的类别及原因
十、企业税收风险管理的基本方法
十一、企业债务重组业务所得税处理办法

第六讲 增值税风险管理
一、增值税销项税额的控制
二、增值税进项税额的最优化
三、增值税税负的平衡
四、增值税销项税额管理
（一）增值税纳税义务人发生时间
（二）视同提供服务应税行为
（三）差额征税
（四）销售额
（五）价外费用
（六）适用税率
（七）兼营业务
（八）混合销售
（九）销售收入完整性
（十）规避取得虚开增值税专用发票的风险
（十一）销项税额风险点防范
五、增值税进项税额管理
（一）增值税扣税凭证
（二）不应抵扣而抵扣进项税额
（三）应作进项税额转出而未作进项税额转出
（四）增值税抵扣凭证的规定
（五）抵扣率准确性的规定
（六）取得不动产分2年抵扣的规定
（七）进项税额风险点防范

第七讲 企业所得税风险管理
一、业务招待费的把控
二、广告费、业务宣传费的把控
三、职工福利费的把控
四、职工教育经费的把控
五、利息支出的把控

第八讲 个人所得税计算与纳税筹划
一、员工个人所得的分类及税法规定
二、个人所得税3种特殊计算方法及案例

第九讲 企业内部管理的纳税筹划
一、企业上交主管部门管理费的税前扣除
二、企业利息的税务处理
三、企业财产损失的税务处理
四、企业债务重组业务所得税处理办法

第十讲 企业适用的各种税率
一、增值税销项税率
二、增值税进项税率
三、其他税率

第十一讲 案例分析
案例一 某企业监理合同管理
案例二 某企业造价合同管理

第十二讲 互动与答疑

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