课程大纲：

非财务人员公开课

【课程背景】：
近年来随着业财融合理念的深入，不少企业要求业务与财务双向融合，尤其强调业务人员需要掌握与业务相关的基础财务知识，例如南坡集团要求经理分必须懂得负债率、懂如何降本增效等财务知识，中粮集团要求经理必会三张报表等,非财经理的财管思维是企业不可缺失的一课。
本课程从非财务人员为何要懂财务展开，将晦涩难懂的财报数据视作为提供给业务经营者的“仪表盘”，数字化、精细化地呈现经营状况，从而揭开财务三大报表的神秘面纱，使学员重视财务管理在企业经营中的重要性，能结合财务视角运用财务管理工具从繁冗数据中找到企业经营的关键线索并逐一剖析各财务指标，为企业“创收降本存利”全链赋能。助力学员达到渗透融合型的“业财协同”关系，为企业价值增值赋能。

【课程收益】：
【转变观念】认识财务知识对企业和个人发展的意义，从意识上主动接受业财融合转型；
【业财融合】从源头打破业财沟通壁垒，利用财管知识助力业务开展落地；
【价值创造】学习标杆企业财务先进经验，掌握如在何业务运营过程中发挥财务价值；
【案例丰富】呈现丰富的名企经典案例，以干货形式让学员掌握重点；
【实战落地】提供实用模型及工具给学员提供分析实操抓手，达到灵学活用的目的。

【课程方式】：
讲师讲授+案例分析+视频引导+小组讨论等形式

【课程大纲】
第一讲：揭开财务管理思维的面纱
一、揭秘财务管理思维
1. 业财融合时代已至，价值引领业务转型
趣味案例：一个出租车司机的“财务思维”
2. 财务是业务阻碍还是助力？
双向奔赴：财务助力业务VS业务推动财务
1）全面预算制定目标，有的放矢
2）现金管理粮草先行，保驾护航
3）降本增效积沙成塔，集腋成裘
4）利润模式不为小利，必有大谋
5）风险管控杜渐防萌，居安思危
二、业财怎样融合才能为企业创造价值？
1. 业务人员的“财务仪表盘”
1）仪表盘*原理，避免偏航
2）业务人员需要具备哪些财务思维？
2、用财管思维看成本
案例引入：一个出租司机眼里的成本核算
1） 优化业务流程
2） 达成绩效指标
3）了解隐性业务成本

第二讲：轻松玩转三大财务报表
一、利润企业的“肌肉”
1. 销售业绩与利润的关系
图示：利润的形成过程，讨论如何提升企业的利润
1）毛利率与净利率的变化
2）费用金额和费用率的变化
2. “收入-成本=利润”的思维有问题吗？
案例：盈余质量分析
3.销售人员收入分析新思路
1）营业收入的分析思路
市场规模测算：测算市场规模公式=边界圈定客户量X单位采购量X渗透率
两种不同的市场细分方法
2）企业的销售组合分析?
3）营业收入真实性分析
4）市场分析经典模型
- 通过市场份额和市场增长对产品/项目进行分类波士顿矩阵分析
- 量化营销过程各个环节的效率，帮助找到薄弱环节营销漏斗模型
5） 用户分析经典模型
4.战略价值钟与成本的决策方式
1）产品价值与价格之间的关系
2）成本领先战略，差异化战略，混合战略
3）从成本定价的思路优化产品成本
5.*采购决策模型经济订货批量
6. 营业成本
1）营业成本与产品质量的关系?
2）降本增效的3个抓手?
7. 广告费用/市场费用分析
1）广告费用的作用分析
2）广告费用的管控切入点及抓手
模型：漏斗模型与ROI的深度结合与运用
8. 差旅费用分析
1）差旅费用管控的4大抓手
2）差旅费效比的本质
9、人力成本的管控
1） 人力成本降减的“五芒星”
2） 人效评估与团队绩效考核如何转化落地？
3）估时作业成本法及应用案例解析
案例练习：用估时作业法解决“人效”评估问题
二、资产负债表，撑起企业的“骨架”
1. 企业资产与负债和业务经营有哪些关系？
1）What：有哪些家底？ 资产的分类及结构
2）Where：钱从哪儿来? 负责分类及资本结构分析
2.经营陷阱企业能及时把钱还上吗？
1）从流动资产的质量分析
2）风险控制预防长短错配
3. 应收账款的周转与管理
1）应收账款的本质
案例：应收账款的风险传导，比克动力的应收账款风险传导链的警示
2）应收账款“三看法”
3）企业应收账款管理中存在的问题及对策
4）应收账款与企业经营方式、经营风险
案例：从四川长虹的应收账款透视其经营策略及其惨痛教训
应收帐款的事前防范、事中控制和事后补救的全过程管控策略
4. 存货的构成与管理
1）存货全流程管控分析
2）存货积压对利润的影响
3）存货结构分析与企业经营状况?????
案例：存货分析综合案例
三、现金流，企业的“血液命脉”
1. 企业的“血液循环”
1）现金流是如何参与企业经营运转
2）现金流量结构分析
图例展示：三大现金流活动流转图示
2. 经营周期的概念及计算
1）经营周期的概念
2）“夹缝中求留存，滚动中谋发展”
经营周期与应收周期，现金周期，存货周期的关系
3. 业务视角下的三维平衡

第三讲：财务模型赋能业务价值创造
一、本量利的概念
1.成本形态划分 成本的“动”与“静”
讨论：无中生有的利润只需要加大业务量而不需要做其他什么，就能增加利润，请问这是为什么？又该怎样设置经营者的业绩指标？
2. 盈亏平衡点分析企业卖多少货才能保本？
3.传统式损益表与贡献式损益表
1）边际贡献
2）经营性亏损VS费用性亏损
4. 安全边际
二、本量利的衍生应用“盈利驱动树”
1．“盈利驱动树”框架模型搭建
2.微沙盘模拟：“盈利驱动树”微沙盘展示，引导学员深度分析，找到企业价值增值点并逐级剖析、转化为业务行动指标。
确定目标：小组讨论选定议题，明确业务场景，分析业务问题点；
解决思路：针对所定议题，分析破题思路，给出大致方案措施，做出定性分析，提出所需资源，预设达成指标
量化指标：对既定指标进行公式设置及量化分析，业务指标量化并逐级形成财务指标，初步搭建“盈利驱动树”框架
数据沉淀
PDCA循环分析

【讲师介绍】
韩草老师 财务管理实战专家
14年财务实战经验
*注册管理会计师CMA
金蝶长期返聘财务讲师
曾任：华晨宝马汽车有限公司|财务助理经理
曾任：微软（中国）有限公司|财务分析经理
曾任：某头部金融集团|区块链板块CFO、资金副总、财务负责人
曾任：腾讯科技（深圳）有限公司|财务分析
擅长领域：资金管控，财务分析，业财融合、成本管理、预算管理，财务人员转型等

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