课程大纲：

内部审计管理课程

课程背景：
内部审计的背景可以追溯到20世纪初，当时一些大型企业开始意识到需要建立一种独立的审计机构来监督和评估其内部控制系统。内部审计的目的是帮助企业管理层识别和解决风险，并提供有关企业运营和财务状况的重要信息。
随着时间的推移，内部审计不再局限于财务审计，而是扩展到整个组织的运营和管理。内部审计师现在不仅关注财务报告的准确性，还关注风险管理、合规性、流程效率和治理结构等方面。
内部审计背后的原则包括独立性、客观性、保密性和专业行为准则。内部审计师必须保持独立于被审计对象，并根据专业标准和道德要求进行工作。
内部审计在组织中发挥着重要的角色，它可以提供有关组织在实现其目标方面面临的风险和挑战的重要洞察力。通过提供建议和改进建议，内部审计可以帮助组织提高其运营效率、降低风险、提高治理和控制水平，并增强对利益相关者的信任。

课程收益：
【提高专业知识和技能】
内部审计课程可以帮助个人和团队提升对内部审计的理解和实践技能，使其能够更好地应对日常工作中的挑战。
【提升职业发展机会】
通过参加内部审计课程，可以增加个人的竞争力，提高职业发展的机会。拥有相关的专业证书或培训背景，可以在求职或晋升方面具有优势。
【提高工作效率和准确性】
内部审计课程可以教授*的内部审计方法和技巧，帮助个人和团队提高工作效率和准确性，减少错误和风险。
【加强内部控制和风险管理】
内部审计课程可以帮助个人和组织加强内部控制和风险管理的能力，通过评估和监督内部流程和程序，减少潜在的风险和漏洞。
【提升信任和声誉】
通过参加内部审计课程并获得相关的认证，可以增加他人对个人或组织的信任和声誉。这对于建立良好的商业关系和吸引更多的客户或合作伙伴非常重要。

课程对象：
公司管理者、财务负责人、财务人员

课程方式：
理论讲解+案例解析+讨论+练习+政策解读

课程大纲
第一讲 内部审计管理
一、内部审计部门管理
（1）内部审计部门管理布局
（2）内部审计部门计划管理
二、内部审计项目管理
（1）内部审计项目管理布局
（2）项目运行管理
（3）内部审计项目外包管理
三、内部审计风险管理
（1）风险评估
（2）风险评估流程
四、内部审计质量管理
（1）内部审计质量控制
（2）内部审计质量评估办法
（3）内部审计质量评估流程
（4）内部审计质量控制的现状问题及对策

第二讲 大数据与金税四期背景下财务分析、税法与审计新解
一、财务分析5个层次
1.清偿能力比率
（1）流动比率
（2）酸性测试比率
2.财务杠杆比率
（1）产权比率
（2）资产负债率
（3）长期负债与长期资本比率
3.保障比率
4.周转率9大类别
（1）应收账款周转率
（2）应收账款周转天数
（3）应付账款周转率
（4）应付账款周转天数
（5） 存货周转率
年中的天数÷存货周转率，或＝（存货×一年中的天数）÷销售成本
（6）存货周转天数
（7）营业周期
（8）现金周期=营业周期－应付账款周转天数
（9）总资产周转率=销售净额÷总资产
5.盈利能力比率
（1）毛利率
（2）销售利润率
（3）投资回报率
（4）权益报酬率
二、金税四期下企业税务风险管控
1.资产负债表角度看投入产出风险
（1）资产保值增值
（2）债务定期清理
（3）投资避免被收割
2.利润表角度看经营风险
（1）多角度开源摊薄风险
（2）多层次节流缩维风险
3.现金流量表角度看真金白银流入流出风险
（1）经营性现金流量看企业经营的“输血”质量
（2）融资性现金流量看企业资金来源健康质量
三、大数据审计基本方法
（1）内部审计证据
内部审计证据的获取方法
（2）抽样技术
内部审计抽样技术的基本流程
属性抽样审计
变量抽样审计
分析性技术
分析性技术的方法
分析性技术的实际应用
四、构建反舞弊机制
（1）舞弊行为类别
（2）舞弊识别和舞弊风险管理
（3）舞弊行为的检查与报告
（4）反舞弊机制案例

第三讲 审计沟通方法论
一、审计沟通三大秘诀
1.搞定情绪
（1）不吝啬赞美
（2）肢体语言
（3）理解对方
2.回归事实
（1）陈述不评论
（2）保持开放性
3.达成目的
（1）统一立场
（2）明确方案
二、审计沟通三大关键问题
1.内部审计如何“讨人爱”
【案例】工作5年的总经理提出内部审计的“三道防线”
2.内部审计怎样成为“香饽饽”
【案例】某东部沿海商业银行思考的5个头疼问题
3.内部审计如何成为领导的“贴心人”
【案例】某集团公司审计部部长做三大工作
三、审计沟通冲突的化解的四大思维
1.换元思维
【分析】为什么会出现眼高手低的现象
2.发散思维
【故事】盲人打灯笼的故事
3.类比思维
【故事】锯子的由来
4.动态思维
【故事】河中石兽

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