课程大纲：

汇缴风险自查课程

课程背景：
在当前“互联网+税务”的税收背景下，金税四期、大数据比对、防伪税控全面升级、实行税收分类编码等一系列严征管、重稽查措施，让企业随时面临税务危机。企业的税收风险产生于平时的业务过程和会计核算中，日积月累的税收问题也越来越多，大部分企业要经过税务机关检查后，才能发现或暴露其巨大的税收风险问题。其中主要原因就是税收政策纷繁复杂，财务人员无法熟知，平时对风险无法预知。因此，对整个年度的账务审视、账务调整、降低风险，显得尤为重要。
本课程以所得税汇算清缴前风险自查为切入点，帮助财务人员清晰所得税汇算清缴前全盘业务风险自查，教您如何对众多科目进行勾稽关系剖析及税务规划，从而降低税务风险，提高企业利润。

课程收益:
识风险：在税局找你之前识别到涉税风险
管证据：在税局找你之前做好证据链管理
争利益：在与税局沟通时争取*的利益

受益对象：
财务总监、财务经理、税务主管、企业财务会计和其他财税人员等。

课程大纲：
第一部分：*公司法解读
1、新公司要求注册资本五年缴足，老公司有何要求？
2、公司减资，自然人股东需要交纳个税吗？
3、若公司注销，都要涉及什么税？
4、认缴制的公司注销是否要补齐注册资金？
5、股东用股权、债权等非货币性资产出资，涉及缴税吗？
6、新公司法了明确利润分配时间，注意税会差异
7、年度终了，根据股东会决议需向股东分配股利，但未实际发放，企业是否需要代扣代缴个税？
8、新公司法明确资本公积可以弥补亏损
9、股东是否可以查阅会计凭证？股东拒不缴纳出资的，会丧失股东权利吗？
10、股东认缴、实缴出资额要在企业信用信息平台公示

第二部分：企业常见涉税风险点与涉税信息归集
1、2024年企业重点关注涉税风险点
【重点】A采购、C付款、B开票，A公司获得的发票能否使用？能否税前扣除？
【重点】A采购、C收款、B开票，A公司获得的发票能否使用？能否税前扣除？
【重点】个人代开的劳务费发票，是否需要代扣代缴个人所得税？代扣的个税能否税前扣除？如何保证能够税前扣除？实务中如何破解？
【重点】公司之间无偿拆借资金，是否要按视同销售处理？发票能否税前扣除？实务中如何破解？
【重点】卖A产品赠送B产品，赠送的礼品是否按视同销售处理？发票能否税前扣除？
【重点】往来账比较大，税务局是否会按转收入处理？是否有视同销售风险？
【重点】招聘退休人员返聘按照“工资薪金”申报个税被查，应该按“劳务报酬”？
【重点】税务机关依据企业上年年度数据对不得抵扣的进项税额进行清算，有哪些情况？
【重点】企业2023年“两税”比对异常，会带来哪些税收风险？
【重点】系统提示：2023年企业所得税汇算清缴申报的工资总额和人数与本次残保金申报的工资总额和人数不一致？人数到底是如何确定的？
2024年社保真正入税，企业的用工风险与用工成本分析与规划
建立风险指标和模型
3.1“发票比对”税务风险预警方法应用与案例分析
3.2“税表比对”税务风险预警方法应用与案例分析
3.3“税税比对”税务风险预警方法应用与案例分析
3.4“表表比对”税务风险预警方法应用与案例分析
3.5“票表比对”税务风险预警方法应用与案例分析

第三部分：企业涉税信息归集---企业收入事项风险排查
1、未按照企业所得税纳税义务发生时间确认收入风险
【重点】企业收入指标预警应对与证据链管理
2、企业取得政府补助的税务处理
【重点】征税收入或不征税收入的选择及后续管理操作指南设计
3、关联、非关联企业之间资金拆借少计利息收入风险
【重点】关联、非关联企业之间融通资金的税务风险管控
4、企业股权转让收入确认涉税风险
【重点】收入明显偏低是否会被税务机关调整？如何调整？

第四部分：企业涉税信息归集---企业扣除事项风险排查
1、企业出资不到位利息支出未按规定税前扣除风险
2、不符合税法规定的捐赠支出在税前扣除的风险
3、会议费未按规定税前扣除的风险
4、劳保费未按规定税前扣除的风险
5、企业税前扣除应由个人或其他单位负担费用的风险
6、研发费用未按规定税前扣除风险
7、资产损失未按规定税前扣除风险
8、固定资产一次性扣除相关涉税风险与控制
9、广告宣传费的相关涉税风险与控制
10、高新技术企业认定不符合规定风险
注：课程涵盖不限于大纲所列内容，内容讲解顺序以授课老师现场课为准。

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