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内控与风险管理——促进合规经营与价值创造

发布时间:2025-02-18 15:23:50

讲师:彭佳俊天数:2天费用:元/人关注:330

日程安排:

课程大纲:

内控与风险管理课程内容
课程背景:
企业高质量发展的基础是合规经营,企业需建立健全内控与风险管理体系,细化关键环节管控措施,严格合规与内控制度执行,提高合规与风控管理水平,实现合规与内控管理标准化、流程化、智能化。企业需严把合规关口,业务部门、财务部门与内控管理部门深度参与企业重要规章制度的制定,参与战略规划、经营管理、投资等重大事项决策,参与业务模式设计、项目评估、合同评审等重点环节,强化源头合规把控、过程合规管控、结果合规监控。
课程收益:
●了解中外企业合规与风控建设的指导文件,提高合规与风控体系建设能力。
●促进企业战略风险、经营风险与财务风险的整合管理,提高经营管理水平。
●促进企业合规与风控管理创新,优化企业增长、盈利、现金流管理、投融资管理,促进企业价值创造。
●提高营销、采购等业务循环的合规与风险管理,支持企业高质量发展。
课程对象:企业高管、业务人员、财务人员等
课程大纲
第一讲:中外企业内控与风险管理的指导文件
一、内控与风险管理的指导文件
1、COSO《内控管理体系》解读
2、ERM《风险管理体系》解读
3、《*企业合规管理办法》要点解读
4、《会计法》解读
5、《企业内部控制指引》要点解读
6、《世界*财务管理体系》关于风险管控的要点解读
二、内部控制与风险管理的本质和关系
第二讲:企业内控与风险管理体系建设
一、内控与风险管理组织
1、风险管理委员会
2、三道防线
3、业务部门、职能部门、内控内审部门的职责分工
案例:Shell等全球化公司风险管理组织架构
二、内控与风险管理流程
1、源头规避风险
2、过程管控风险
3、动态监控风险
案例:Shell等全球化公司风险管理流程
三、内控与风险管理制度
1、制度构建
2、制度执行
3、评估监督
第三讲:企业战略风险、经营风险与财务风险的整合管理
一、企业的主要风险
1、战略风险、经营风险与财务风险
2、激进目标:超出资源能力不可持续的增长
3、短期导向:重增长、轻盈利
案例:共享单车模式失败的原因
资源错配:主业与非主业不匹配
案例:某企业将闲置资金用于信托理财与股票投资导致巨亏
4、快速扩张:大而不强
案例:某企业火箭式扩张导致失控的根源
5、过度杠杆:财务风险
案例:地产行业的高杠杆模式无法持续的深层逻辑
6、投机驱动:高风险
案例:某企业金融衍生品投机导致危机
7、偏离主业、缺乏核心竞争力
案例:某企业盲目多元化导致失败的战略迷失
8、盲从业务:缺乏财务制衡
9、资源不足:忽略经营现金流
二、优化企业战略决策规避战略风险
1、增长战略与增长风险管理
2、盈利策略与盈利风险管理
3、投资战略与投资风险管理
4、融资战略与融资风险管理
三、优化企业经营管理规避经营风险
1、采购与付款风险管理
2、销售与收款风险管理
3、制造与存货风险管理
四、优化企业财务管理规避财务风险
1、会计合规与风险管理
2、资金合规与风险管理
3、流动性风险管理
案例:世通公司财务造假
五、内控监督促进企业合规经营与价值创造
1、风险管理
2、内控内审监督
3、财会监督
第四讲:案例解析企业风险管理与价值创造
创新一:增长风险分析与管理支持企业可持续增长
1、风险分析:增长率与发展能力
1)内含增长率(internal growth rate)
2)可持续增长率SGR
3)有机增长率
2、增长策略
平衡收入、利润、现金流的持续增长
3、风险防范
1)避免盲目扩张
2)避免财务资源不足
3)避免没有利润和现金流支撑的收入增长
案例:A企业增长风险分析
分析:壳牌公司的价值增长战略
工具:企业增长矩阵分析模型
创新二:盈利风险分析与管理提升企业盈利能力和质量
1、风险分析:盈利能力与盈利风险
1)经营盈利能力
2)资产盈利能力
3)资本盈利能力资本保值增值能力
2、盈利策略
3、风险防范
1)避免增收不增利
2)忽略盈利质量和主业利润
3)避免没有现金流支撑的利润
案例:B企业盈利风险分析
创新三:现金流风险分析与管理现金为王
1、风险分析:现金流创造能力与现金流风险
1)经营现金流
2)自由现金流
2、现金流管理策略:提升自由现金流量的三大路径
3、风险防范
1)避免流动性风险
2)避免负的经营净现金流
案例:某企业经营现金流风险
分析:Shell公司财务资本配置战略
创新四:营运资金风险分析与管理提高效率
1、风险分析:营运资金效率与流动性风险
现金周期(Cash Conversion Cycle, CCC)
2、营运资金管理策略:营运效率提升的路径
3、风险防范
1)库存风险
2)应收风险
案例:某企业快速增长带来的应收风险
创新五:投资风险分析与管理轻资产运营
1、风险分析:投资回报与投资风险
2、投资管理策略
3、风险防范
1)产能过剩
2)投资支出远高于经营净现金流
3)长期资产与长期资本无法匹配
案例:某全球化公司决策失误带来的投资风险
创新六:融资风险分析与管理降低财务杠杆
1、风险分析:企业财务杠杆与融资风险
2、融资策略
要点:优序原则
3、风险防范
1)资本结构风险
2)高杠杆风险
3)偿债风险
案例:某企业高杠杆带来的融资风险
分析:某全球500强公司的资本结构战略
第五讲:案例解析企业常见的合规与风险管理问题
1、决策凭感觉,缺乏事前风险评估
2、关键流程缺乏清晰的标准和制度
3、管理纸面化,缺乏实施的有效性监督
4、不相容职责未分离,岗位设置不合理
5、缺乏审核机制,审批权限设置不合理
第六讲:采购与付款循环的合规与风险管理
1、采购循环流程分解与关键控制点识别
2、采购循环主要风险及合规管理
3、不合格的供应商
4、采购价格虚高
5、收货、付款,预付款风险
6、采购回扣
第七讲:销售与收款循环的合规与风险管理
1、销售循环流程分解与关键控制点识别
2、销售循环主要风险及合规管理
3、客户管理与信用控制
4、价格管理
5、应收管理
第八讲:合同合规与风险管理
1、合同管理流程分解与关键控制点识别
2、合同管理主要风险及合规管理
3、重大事项未签订合同
4、未评估合同对象的履约能力
内控与风险管理课程内容

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