课程大纲：

年度预算分析培训

【课程背景】
公司年年搞预算，老板扔个目标，部门各种算，结果不是抱怨管的紧，就是预算超预期，企业指标任务没有完成。是预算工作没有做好？还是执行力不到位？还是目标设计不切实际？或者是为做预算而做预算等等？财务部门辛苦耗时多，反而被认为没有价值。甚至很多老板认为预算是财务部门的一项工作。
预算如何才能全面落实和达成共识？
财务部门在预算中应该起到什么作用？
目标与执行力如何通过预算体现？
预算指标如何做到合情合理，主动积极得到落实？
预算是一把手工程，老总作用如何体现？
本课程吸收和借鉴了优秀公司预算建设和执行程序、制度及架构、流程等管理的先进做法和精华，以期达到抛砖引玉、借鉴学习的作用，并提炼出适合企业“能学会、能运用、能操作”的预算编制和执行方法、模板，使企业真正运用预算实现企业管理的升华，效益的提升，竞争力的加强。

【课程收益】
能说出全面预算要点，对预算的作用有新的认知
学会如何组织设计预算编制和执行的程序和要求
通过实操领会预算管理与预算执行的作用、程序和要求
学会和运用预算管理的技巧、模板和方法
能够根据本企业的实际情况运用新的认知制定预算编制和预算执行方案

【课程大纲】
一、没有全面预算，企业就没有执行力？
预算管理与企业管理的辩证关系
全面预算管理不能为了预算而预算
好预算并非财务预算，也不是财务的“事情”
预算的因地制宜和量体裁衣
没有预算就没有执行
案例：优秀企业的预算是怎样进行的

二、预算的核心要义
企业战略的体现在数字上
预算与公司的目标之间的逻辑关系
预算的编制、执行、考核、评议的“圆心”在哪里？
小组演练：通过模拟操作达成共识

三、光说不练假把式，企业利润从预算开始
盈利需要设计，从预算编制开始
预算中的常见问题与应对
预算不是数字和表格
预算的几种编制方法弹性预算与静态预算；增量预算；零基预算；定期与滚动预算法
预算编制中的责、权、利制度设计
分组讨论：找出本企业预算编制的问题与痛点。

四、预算没有考核就没有执行。
预算方案如何审核、共识执行与考核目标一致
考核与评议让预算计划与执行差异最小化
如何利用财务体系指标与预算执行、考核融合
如何将预算将“要我做”到“我要做”到 “我必须做好”。
案例：某企业的预算考核方法讲解

五、总结、提炼出本企业预算执行的有关制度、流程及变革
预算执行的考核体系的建立
指标评价模型指标考评表
内控考核模型绩效考评表
个人评价模型个人业绩分值表
企业综合业绩评价考核指标及权重设计模板

六、课程回顾与互动交流
企业预算流程中的实际问题与方法解决交流

年度预算分析培训