课程大纲：

贷款评估培训

课程背景：
自2013年以来，中国经济步入新常态后中国经济增速持续放缓，商业银行的信贷资产质量下滑，随着国家实行供给侧的改革和一带一路战略的实施，国内的优质基础建设仍方兴未艾，固定资产贷款的需求较旺，但银行内部实施项目评估力量较薄弱。造成国内商业银行信贷风险增大的主要原因：一是信贷队伍中年轻人多、从业年龄短，实施项目融资机会缺乏；二是信贷业务骨干大部分经历授信品种不多，对固定资产的特点和实施技术不甚过硬。本课程主要通过典型性结构分析和案例的讨论和研习，根据《贷款新规》的《固定资产贷款管理暂行办法》、《项目融资业务指引》规定要求，从项目评估特点和要求，财务分析的规定和范围，以及项目融资特有的不确定分析方法进行学习，帮助参训人员掌握固定资产贷款基本要求和方法，适应市场各种融资主体的需求，促进信贷业务的绩效发展。
课程目标：
通过对固定资产贷款规定、要求和分析方法的学习，了解和掌握不同项目的固定资产项目贷款不同特点；
了解不确定分析的基本原理，掌握其基本的分析方法，为拓展固定资产贷款业务的打下良好的基础。
课程对象：国有银行、股份制银行、农（城）商（信）行（社）支行及网点信贷业务负责人，信贷业务客户经理及负责人。
授课方式：结构性知识介绍和典型案例分析、研习。

课程大纲：
第一部分  固定资产贷款的基本要求
㈠、我国投融资体制的改革
1、《*关于投资体制改革的决定》
审批制
核准制
备案制
2、《贷款新规》对固定资产贷款的影响
《固定资产贷款管理暂行办法》
《项目融资业务指引》
固定资产贷款与项目融资的异同

㈡、《*关于投资体制改革的决定》
1、背景
2004，*颁发关于投资体制改革的决定
2005，国家发改委颁发关于改进和完善报请*审批或核准投资项目的管理办法
财政部颁布企业会计准则
2、市场经济体系架构确立
投资主体：单一的国家或政府→多种主体，多元化（政府、私人、外资）
融资来源：多渠道
投资方式：多样化
3、项目分类范围扩大
按目标：经营性与非经营性项目
按产出属性：公共与非公共项目
按投资管理形式：政府投资与企业投资项目
按与原有资产关系：新建与改扩建项目
按融资主体：新设法人与既有法人项目

㈢、投资主、客体的变化
1、需求“拉动型”→供给侧“推动型”（资本、资源、技术）
适应投融资体制改革的要求，满足多元投资主体进行科学投资决策的需要
强调对投资主体的价值回报
强调资源配置的优化
2、核准项目评价内容
适应宏观经济环境变化
将资源、环境影响作为项目评价的主要内容
在核准项目时，从维护经济安全、合理开发利用资源、保护生态环境、优化重大布局、保障公共利益、防止出现垄断等方面进行审查
3、基础建设、公共领域的PPP模式的推进

第二部分 固定资产贷款评估内容
㈠、行业项目的评审分析
1、铁路项目分类（铁路运营财务与基建财务分别记账，自求平衡）
国铁：铁路新线建设（由铁道部工程管理中心或相关铁路局负责建设和借款）
 合资：成立合资铁路公司
地方：项目法人
2、公路
交通厅（局）类，项目贷款统借统还，通行费收费权质押，交通厅规费收入提供还款保证
高速公路公司（省属）类，一种是直属省政府；一种是由省交通厅组建。
项目公司类
项目收费权质押，有些项目附加第三方担保
公路局类，一是省交通厅公路局，二是市公路局、交通局
3、轨道交通（企业法人）
统贷公司（负责全市轨道交通项目的借款与偿还）
项目公司（按线路不同分别组建）
4、城建基础设施
供水
供热
供气
公共设施
环境保护

㈡、项目评估的基本原理与方法
1、项目贷款范畴
基建、技改、科技开发
房地产开发贷款
境外筹资转贷款
银团贷款
2、建设程序
项目建议书（立项）
可行性研究
初步设计
建设准备（开工建设）
建设实施
竣工验收
3、项目资料
项目建议书、可行性研究报告、初步设计、新开工、概算调整等的批复文件
项目（公司）章程、合同及批件
资本金落实文件
生产、建设条件落实的证明
有关财务报表
信贷业务手册要求的有关表格
特殊项目的相关批件

㈢、资金来源和投资分析
1、投资估算
项目总投资＝固定资产投资总额＋流动资金
固定资产投资总额＝固定资产投资＋投资方向调节税＋建设期利息
固定资产投资＝工程费用＋工程其他费用＋预备费用
建设期利息（资本化）
2、市场分析
原材料供应市场分析
产品需求市场分析
设备技术工艺和设计分析
风险防范措施评估

第三部分  固定资产项目贷款财务分析
㈠、基本报表
现金流量表
损益表
资产负债表
㈡、静态指标计算与分析
投资利润率
投资利税率
资本利润率
㈢、动态指标计算与分析
财务净现值
财务内部收益率
折现率
投资回收期
借款偿还期

㈣、不确定性分析
1、盈亏平衡分析
2、敏感性分析
㈤、固定资产贷款风险防范措施评估
1、借款人
2、担保人
3、抵质押
案例：多家商业银行的实际案例
注：本课为自编讲义，集中授课、案例分析，并根据实际课时对讲解内容作弹性调整

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