课程大纲：

年终结账培训

课程介绍：
年年岁岁花相似，岁岁年年“账”不同。新《会计法》下跨年收支如何结账？各项指标是否合规？财税差异如何协调？汇算清缴调哪些“表”，看哪些账？企业对业绩有何期待？税务部门利用云计算、区块链等技术打通地区之间、各个非税部门之间的链接下，企业如何排“雷”？在颗粒归仓的压力下，企业应提前布局、避免风险、主动合规，用会计上财税差异的视角应对汇算清缴，是应对税收风险的明智之举。

课程收益：
● 掌握的重要新政及运用技巧
● 管控年终结账与账务处理的风险
● 助你全面规划好年底汇算清缴工作
● 识别新风险 、管控证据链、争取企业*利益
● 关好账，调准账，“会算”“轻缴”

课程内容：
一、新《会计法》修正对企业管理的主要影响
1. 新《会计法》修正背景与财务造假典型案例
2. 新《会计法》修正，哪些会计法规配套政策同步修订
3. 财政部开展会计信息质量检查违犯《会计法》处罚案例
4. 新《会计法》十大变化，你还对外提供不一致的报表吗
5. 新《会计法》十大变化，乱账还是假账如何对号处罚
6. 新《会计法》十大变化，跨年收支如何结账
7. 新《会计法》十大变化，税务思维做账合规吗
8. 新《会计法》十大变化，电子凭证标准是什么
9. 新《会计法》十大变化，您与会计信息化差多远
10.新《会计法》十大变化，会计监督如何融入内控制度
11.新《会计法》十大变化，处罚会计还是负责人
12.新《会计法》十大变化，如何保守秘密，保护自己
13.新《会计法》十大变化，会计全国统一管理平台上线前后对会计的影响

二、数据资产三步骤：合规、入表和增值
1. 财务分析：“一利五率”与绩效考核
2. 经典案例：数据入表对三大报表的影响
3. A股*：数据资产的递延所得税会计处理
4. 点“数”成金：对企业融资、投资、信托的影响
5.“数”归何处：计入存货还是无形资产
6. 他山之石：2024年入表的行业典型案例
7. 大数据与会计：会计资料与业务资料的入账、记账和归档
8. 数据资产入表的会计与税务风险
9. 会计信息化与数据资产入表的协调

三、收入指标自查技巧及应对
案例：“中****学”收入金额确认“总额法与净额法‘’财税差异与指标自查
案例：“恒**电**“收入时点确认的财税差异与指标自查
案例：“重****气“收入跨期确认的财税差异与指标自查
案例：“锦州**“关联交易收入确认的财税差异与指标自查
案例：“宁德****“销售返利收入确认的财税差异与指标自查
案例：“广****工“统借统还利息收入的财税差异与指标自查
案例：“雅****“合伙企业分红收益的财税差异与指标自查
案例：“阳光****”政府补贴的财税差异与指标自查
案例：“三一****”分期收款销售的财税差异与指标自查
案例：“大***工”预收款项的财税差异与指标自查

四、支出项目年终结账：全行业常见业务不合规处理应对策略
研发费用
【实案】对标“上海医药”研发费资本化时点的的财税处理
1. 研发费加计扣除确认递延所得税吗
2. 研发样品冲减研发费用对高新技术企业达标有无影响
3. 研发费费用化转为资本化属于会计差错吗
政府补助
【实案】对标“科大讯飞”财政补贴的财报分析
1. 政府补贴购进的固定资产可以抵扣进项税吗
2. 其他收益的核算范围
3. 递延收益的递延所得税会计处理
应付职工薪酬
【实案】对标“东方电气”应付职工薪酬的财报分析
1. 劳务派遣、劳务外包、经营所得、劳务报酬所得的财税处理
2. 应付职工薪酬相关的递延所得税资产有何玄机
3. 劳动保护费、职工制服、辞退补偿、残保金、商业保险等的会计与税务处理
4. 个人经营所得与劳务所得增值税、所得税处理与个人所得所的汇算
5. 集团公司互派员工工资社保与任职不统一的财税处理
固定资产与借款利息
【实案】基于 “华能水电”在建工程等业务的财税处理
1. 项目建造期间利息资本化所得税处理
2. 企业间及企业向银行专项工程借款利息问题
3. 新准则下集团内借款如何进行财税处理
4. 修理费资本化与费用化对财报的影响
租赁业务
【IPO实案】对标“天承科技”全流程租赁相关的合同、发票、会计与税务处理
1. 新租赁准则对“一利五率”财务指标的影响
2. 租赁准则承租人与增值税的协调
3. 租赁准则对递延所得税的确认。

培训师介绍：秦文娇老师
经济学学士、高级会计师、注册税务师。致力于上市公司财报，大型集团企业的20余年财税管理工作，熟悉企业财务实况，深谙企业的涉税需求，具有丰富财税实战经验，并操刀数十家大型企业税收筹划。善于思索，笔耕不辍，出版著作6部，在《财务与会计》《注册税务师》《财会月刊》《财会通讯》《会计之友》《国际贸易会计》等省部级以上刊物发表学术文章400多篇。兼任中国税务报、中国会计报等10多家*报刊和杂志的“专家答疑”、“专家坐堂”等栏目特约撰稿人，专栏作者，并兼任业内三大知名机构在线咨询老师、专家库成员、讲师等。

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