课程大纲：

财务管理与预算控制课程

课程背景：
以公司整体经营目标为基础的财务管理，已经成为企业不可或缺的管理手段，在公司的经营管理中起着目标激励、过程控制及有效奖惩的重要作用。“预则立不预则废”，预算是企业内部控制管理的重要工具，培训讲师将通过大量的案例分析与实例演练，为学员展示一个系统、科学的预算管理体系，帮助学员了解如何编制合理的预算，如何使预算得到有效的实施，充分运用预算这一管理工具控制公司的整体运作，提升经营者通过财务数据贯通管理的路径，以提升竞争力。

培训收益：
1、认识预算对于公司经营管理的重要性
2、了解预算编制方法
3、理解并构建适合自己公司的预算管理体系
4、协调需求与资源的矛盾
5、掌握跟踪预算执行的有效方法
6、学会通过预算管理对公司经营进行有效的监控与考评
7、通过预算管理真正提高公司效益
培训对象：负责预算编制、控制的管理者和参与者

课程大纲：
引子：孟子曰：“权，然后知轻重，度，然后知长短。”
杰克韦尔奇： 组织想要什么!
你就量化什么!
你就考核什么!
一、了解财务管理
财务管理的基本知识
一)、财务管理的定位
目标和角色
什么是财务?
什么是会计?
为什么经理人一定要了解财务知识?
如何认识财务和财务管理
如何处理好财务与各部门之间的关系
如何快速读懂财务报表
二)、资产负债表
如何理解报表上的财务数字
财务报表数据背后的管理问题
公司的各项经营活动在报表上怎样反映
从公司财务管理的角度重新审视资产负债表
从管理的角度解读利润表
利润是如何形成的
如何利用财务数据分析并改善经营绩效
为什么公司会遇到资金周转危机?如何应对?
正现金流管理现金为王

二、企业为什么要进行全面预算管理与控制?
1、预算就是“倒逼”
“倒逼组织”
“倒逼流程”
“倒逼人 ”
2、预算承接企业战略
远景生战略
战略生组织
组织生流程
流程生效益
预算承接战略执行五大关键步骤
1) 目标分解：将战略规划按时间、责任人层层分解;
2) 责任锁定：定位角色、明确责任、人人头上有指标;
3) 行动计划：将每一个目标和指标转化成具体的行动方案;
4) 业绩跟踪：每一项指标都要提前跟催与检查;
5) 结果考核：严格按照业绩考核办法评估，并与个人的薪酬挂钩
3、预算管理的顶层设计
1) 财务核算为基础;
2) 人力资源为牵引;
3) 资源配置为驱动;
4) IT支撑为手段;
5) 文化氛围是保障;
4、什么是预算管理控制?
先有数—用预、实对比分析经营的差数
再找事—不是数有问题而是数据背后的做事的人有问题!
再找人—事的问题就是人的问题，认得问题就是制度流程有问题!
教育人用造成预算的差数转化成教育人的正数，提升执行力。
5、什么是真正的预算?
预算使企业资源与市场机会的*组合!
预算是什么?
全面预算不等于财务预算!
等于“经营目标”
等于“制度规则”
等于“经营责任”
等于“奖惩依据”
6、全面预算管理到底能给企业带来什么?
1)、支撑战略的制定，支撑战略规划和年度业务计划的细化;
2)、平衡资源的分配，达到最有效的投入产出;
3)、监控和规范业务的实施，管理者能清楚地了解预算差异及其形 成原因，为下一步行动提供方向;
4)、组织沟通与协调的工具，准确定义各自的权限空间和责任区域;
5)、绩效考评的依据，是奖惩的标准及激励和约束的制度重心;
预算在企业运营过程中的角色
市场机会与企业资源的*组合
案例： 一着名企业实施预算管理前后的转变
有效的预算控制体系应该是怎样的?
案例： 从传统的财务预算到全面预算管理
全员参与的预算管理
全流程、全方位、全员参与的预算管理体系
战略规划与预算承接

三、怎样编制预算
预算编制的管理
市场机会与企业资源的*组合
预算编制的流程和逻辑
预算组织架构
预算岗位职责
预算日程
预算制度拟定
预算工作奖惩
谁—什么时间—做啥事?做到啥程度—做好奖，做坏罚。
预算编制指南的准备
关键预算的编制方法
经济波动对预算目标的影响
从需求分析开始的预算编制方法：
零基预算
预算编制成果
预算的原则性与灵活性
静态预算
弹性预算
滚动预算
在不可控因素出现时如何调整预算
预算偏差度的设定原则
预算的编制要领
表格模板案例
管理预算的编制要领
表格模板
案例
资金预算的编制要领
案例
表格模板
预算只有执行好坏问题!没有完成多少问题!
魔鬼藏在预算的细节中!

四、企业目标与部门单元目标的拟定
什么类型的预算最适合本公司?
将预算当作项目管理——如何管理
各部门人员角色定位——责任划分
各部门之间及部门内部的沟通与协调
编制过程中的常见问题分析
财务人员在预算中的地位和作用
财务人员预算管理中的误区
财务人员编预算、统领预算
经营计划要预先确定：
未来要做什么?(目标)
未来由谁去做?(责任)
未来何时做? (时间)
未来如何去做?(措施)
第一步、 用户想要什么?所有的企业计划从分析用户需求开始
第二步、 竞争环境竞争对手的战略是什么?分析对手的优势及劣势
第三步、 企业宗旨我们给用户什么?
第四步、 35年的目标，达到此目标的关键成功因素
第五步、 必须的产品及服务
第六步、 策略及实施计划
第七步、 财务预测
第八步、 合作伙伴
第九步、 潜在外部问题及应急计划
第十步、 各项计划与预算
部门目标的编制步骤：
1、现状分析是什么?
2、对比找差距为什么?
a：与自己比环比，同比，与预算目标比
b：与行业对比
c：与竞争对手对比
3、拟定阶段关差目标做什么?
4、阶段目标落地目标分解落实倒团队—责任部门—责任人
5、绩效，机制保障执行—KPI—时间—地点—人—目标—责任—奖惩
案例分享

五、预算的执行与评价
预算总结会议
对预算执行的分析与调查，包括
差异分析的重点和方法
如何使用仪表板及时跟踪预算执行情况
如何建立有效的预算跟踪体系
收入、成本费用预算的自动跟踪表格
预算的调整
预算的调整流程
预算的绩效考核
传统的预算考核偏重于财务指标
预算没有完成问题，只有执行的好坏问题!
绩效考核的目的
年度、月度预算执行分析总结
风险管理与控制
关键绩效指标(KPI)
关键绩效指标(KPI)的确定与管理
预算案例分析

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