课程大纲：

企业内部控制管理培训

课程目标：
1、理解公司法人治理结构与内部控制的内在联系
2、深刻理解企业进行风险管理和内部控制的重要意义
3、了解我国内部控制法规体系及其要求
4、掌握风险识别、风险评价、风险管理策略的要点、方法
5、学习如何与业务部门共同识别和控制主要业务风险
6、掌握财务风险的主要类型及控制工具
7、了解企业内部控制体系建设的思路、流程和关键要点
8、学习先进企业的内控经验，借鉴企业内控失败的教训
培训对象：高中层管理者.财务总监.财务部经理及主管.内审部经理等。

课程大纲：
一、正确认识公司法人治理结构与内部控制
1.基本概念：风险/风险管理/内部控制
2.公司法人治理结构的实质内涵
3.公司法人治理结构与内部控制体系建设的逻辑关联
4.我国风险管理与内部控制的法律规范
1)财政部、证监会等五部委颁发的《企业内部控制基本规范》解读，内部控制的目标、原则、要素及强制性要求
2)《企业内部控制配套指引》解读，重点讲解应用指引对企业内部控制体系建设的指导作用

二、企业风险的识别、评价和风险管理策略
1.风险识别
1)企业内部风险的识别
2)企业外部风险的识别
3)风险识别的定性方法
4)风险识别的定量方法
案例分享
2.风险评价
1)企业风险承受度的确定
2)风险发生的可能性分析
3)风险带来的损失分析
4)风险管理坐标图及实例分析
案例分享
5)风险管理矩阵
3.风险管理策略详解
1)风险规避策略及操作要点
2)风险转移策略及操作要点
3)风险承担策略及操作要点
综合案例分析

三、风险管理与内部控制工具
1.风险管理与内部控制工具概览
2.不相容岗位分离原则与操作要点
互动训练：企业重要业务的不相容岗位梳理
互动训练：财务部门的不相容岗位梳理
3.授权控制的要点
案例分享：权限指引的设计

四、企业财务风险识别与控制
1.企业财务风险的种类
2.财务报告风险防控
盈余管理与财务风险“红旗”
3.资金管理风险防控
案例分享：某企业资金管理之殇
4.资产管理风险防控
存货管理、应收账款管理、固定资产管理案例分享
5.全面预算管理与风险防控
案例分享：某企业运用全面预算管理防控风险

五、企业内部控制体系建设实务
1.企业内部控制体系建设的整体思路框架
案例：某企业内部控制体系建设经验分享及总结
学员讨论：企业企业内部控制体系建设的目标、
组织体系、关键要素
2.企业内部控制体系建设的流程与方法
案例：某上市公司内部控制体系实务及经验介绍
学员讨论：企业企业内部控制体系建设的流程要点、主要方法、应关注的重点问题
3.企业内部控制的制度化、流程化与岗位化
1)内部控制制度化及要点
2)内部控制流程化及要点
3)内部控制岗位化及要点
4.企业内部控制体系建设中的重点、难点问题

六、企业内部控制描述、评价与改善
1.企业内部控制的描述
2.企业内部控制评价与缺陷认定
3.企业内部控制的循环改善

七、课程总结、学员提问、讲师答疑

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