课程大纲：

全面预算及成本管理培训

针对问题
1.详细介绍企业经营目标的生成和经营管控闭环机制（从战略到执行的DSTE机制），明确预算是企业整体战略规划的载体，全年预算管理过程就是企业战略和经营目标的实现过程。
2.理解成本管理全流程，成本不仅仅是制造成本，还包括全生命周期的服务成本、维护成本等。降成本机会点存在于全流程，从产品研发设计成本开始到项目交付验收结束。

课程大纲
1、从公司战略到企业年度经营目标达成
1.1从战略到执行（DSTE）的总体框架介绍，明确战略规划（SP）与年度业务计划和全面预算（BP）间关联，理顺财务与公司整体战略的关联，以预算牵引公司前进，预算以绩效评价闭环，保障战略规划落地
1.2中长期战略规划介绍，BLM模型介绍
1.3案例分享华为战略规划案例介绍（华为无线市场占有率提升到30%+），
1.4全面预算的定义及重要组成内容；制定年度业务计划与预算（BP）的业务视图及管理流程
1.5自上而下的管理层经营改进诉求；自下而上的项目/合同支撑机制；
1.6预算的起点：销售，基于产出承诺的资源获机制；
1.7责任中心体系确立“力出一孔”组织保障机制，了解华为销售责任中心的建设历程；理解华为“拧麻花”的连带责任中心机制；
1.7差异化的区域KPI指标设计；
【案例研讨】结合你所在公司或子公司或业务单元，探讨其规模预算的增长的必要性？
1.8全面预算季度弹性授予机制（授权）；
1.9经营分析：“一报一会”及针对年度业务计划与预算（BP）的过程管理，财务与业务的融合；
1.10经营管控的具体措施，
1.11经营滚动预测：06年世界杯点球大战和某A股上市公司案例分享
1.12绩效考核及评价
1.13经营活动如何影响你的收入和利润指标（部分与业务联系密切的财务知识介绍）
1.14经营基线的建立
1.15总结：全面预算“5步法”

2、成本管理
2.1企业战略：领先、差异化、低成本
2.2产品定价的基本原则：客户价值感知还是成本
华为：质量好、服务好、运作成本低、优先满足客户需求-》优质优价
2.3丰田汽车案例
2.4华为全流程成本管理重点（从研发到交付全流程）
2.5成本冰山理论，在产品规划设计中构建产品E2E成本竞争力
2.6全流程成本/费用在财务报表中位置介绍
研讨：降成本就能提升利润!
客户要求降低成本!
批量采购成本、批量生产就可以降低成本！
2.7华为成本管理主线，IPD、LTC及DSTE主线
2.8研发阶段成本管理，
2.9目标成本的确定
2.10制造成本及减少浪费
2.11设备目标成本的过程管理及成本预测
2.12利润中心的成本分析成本节约的财务度量
2.13服务成本管理及交付风险成本
2.14合同转维及验收条款对服务成本影响
2.15成本管理困境;成本管理Vs业务发展、提高客户满意度
分享：深淘滩、低作堰
2.16成功的成本管理关键因素

讲师介绍
石老师
原华为海外地区部客户及项目财务总监
原华为核心网产品线财务总监
10年华为工作经验
职业经历：
18年跨行业财务管理经验：先后服务知名房地产、高科技及新能源等企业，经历产品研发、合同销售及交付回款的全流程财务管理。在中长期财务战略规划、预算执行及监控、费用监控、项目财务模型及融资、税务筹划、外汇核算等方面经验丰富。
丰富的业务流程变革经验：在华为深度卷入LTC（销售）、IPD（研发）和IFS（财经）业务流程变革，主导全球报价流程变革试点。参与接近数百个项目的投标和合同商务谈判，建立了以市场为导向的工作模式。
国际化视野：并先后在澳大利亚、马来西亚、印度尼西亚等亚太国家工作7年，成功带领20多人的跨文化财务团队。

全面预算及成本管理培训