课程大纲：

企业应对税收策略

课程背景： 
在国家全面推行个人所得税改革、金税三期等政策背景下，企业运营尤其是财务工作面临翻天覆地的变化，很多以往的日常操作习惯都需要改变。企业的发展面临严峻考验，经营成本居高不下，人力成本与日俱增，企业压力大；而另一方面，员工的薪资、奖金、劳务费发放税负高，员工入账少抱怨多；工资薪金、劳务报酬、稿酬和特许权使用费等四项劳动性所得首次实行综合征税；企业的发票、报销、流程烦不胜烦，成本控制依然不明显。
课程收益：
1、五证合一，个税社保紧密相连，企业如何合理优化经营成本？
2、社保五险并四险，社保费率调整；企业社保审计该如何应对？
3、如何突破传统薪酬管理模式，用工模式再设计？
4、如何控制金税三期下的经营风险？
5、如何设计不同用工模式下的成本与风险管理
6、如何筹划企业中高管理者收入？
针对企业面临以上相关问题，我们将从从财务、税务、人力资源的角度分析，在严格遵守国家税法的前提下，如何筹划个人所得税，如何规避企业社保风险，如何降低用工风险，如何设计中高收入者税收，从而降低企业风险和人力资源成本。

一、社保税征后，社保缴费违法乱象有哪些？
1、社保改嫁税务后，给企业带来的影响分析   
2、如何解决“应缴未缴”情况?
3、如何界定因“社保缴费基数不实”的企业责任？
4、会不会补征？会不会有罚款及滞纳金？

二、社保税征后，原来的做法税务认可吗？
1、新征收模式下企业原来少缴、没缴社保的问题是否会被追责？
2、新征收模式下，合规化缴费，职工成本要承担多少？
3、新征收模式下，如何调整传统用工的匹配方式或结算方式？
4、新征收模式下，使用劳务工、学生实习、超龄雇佣、小时工、兼职工等特殊用工是否纳入企业单方缴费基数？
5、新征收模式下，高收入群体缴费是否纳入三倍封顶？
6、新征收模式下，通过第三方人力公司社保违规是否会关联到本企业？
7、社保缴费基数、住房公积金和个税的金额是否要统一起来？

三、社保入税的影响分析与社保合规风险策略
1、减税环境下社保统征国家目标、对企业要求和员工期望三者如何协调
2、企业的社保与个人所得税和企业所得税预警指标设置与比对注意事项
3、国地税合并下企业社保和个人所得税，业务、财务、人力资源各部如何有效分工与协作
4、“您”最关心的社保问题与工资、社保、所得税协同管理
5、社保费基数大起底--哪些工资薪酬为社保缴费基数？未按工资总额缴纳社保有什么后果？怎样补救？个人缴费可以自行调整缴费基数吗？
6、为买房落户只交社保、代交社保，企业出现社保和个税申报不一致事宜怎么处理？
7、员工自愿放弃缴纳社保可以吗？有什么后果？怎样补救？
8、异地上社保到底算不算？个所得税和企业所得税是否扣除？
9、母公司签合同缴社保在子公司工作，或本单位必工资在其他单位缴纳社保怎样处理？

四、个人所得税法重大修订解读与个人所得税风险策略
1、新《个税法》如何汇算清缴与退税？
2、专项附加费用扣除标准包含哪些内容，如何实现监管？
3、年终奖特殊算法、股权激励、离职补偿等特殊算法会取消吗？
4、个税法修订后多部门联动会涉及个人银行账户的监控吗？
5、个人所得税筹划、法定工资标准及工资扣减、调整、支付风险控制
6、发放年终奖、月薪、年薪的综合节税筹划
7、关联交易、CFC、一般反避税规则引入后个人所得税反避税*策略
8、限售股、限制性股票、股票期权的个税差异
9、综合所得内部（工资薪金、劳务报酬、特许权使用费、稿酬）的计算差异
10、税收居民身份的选择对个人所得税的影响
11、CRS、金税三期下，个人所得税的国内监管与国际监控

五、社保统征及个税改革下的人资管理要点提示
1、各类用工（雇佣临时用工、劳务派遣工、退休返聘工、农民工、外国人等）方式下的社保缴费与个税申报策略
2、各类津贴补贴（差旅费、交通补贴、住房补贴、生育津贴等）的个税申报与纳税筹划
3、各类保险金（免税保险金、应税保险金、企业年金与职业年金等）的缴费“关节”与个税待遇纳税风险与规划
4、统筹奖金（内部、外部）、员工福利发放模式与纳税规划

六、不同用工模式下的个税及社保成本与风险管理分析
1、工资分拆的风险管理及其对税费的影响；
2、股权期权的风险管理及其对税费的影响；
3、员工分拆的风险管理及其对税费的影响；
4、外包用工的风险管理及其对税费的影响；
5、内部承包的风险管理及其对税费的影响；
6、灵活用工的风险管理及其对税费的影响；
7、平台用工的风险管理及其对税费的影响；

七、个人所得税与社保的筹划与安排
1、“工资薪酬”三种转化模式
（1）“工薪薪酬”向“经营所得”转化—范冰冰模式与风险分析
（2）“工薪薪酬”向“财产转让”转化—股权债权模式与风险提示
（3）“工资薪酬”向“财产租赁”转化—私车公用模式与风险提示
2、基于用工灵活及员工激励的模式创新战略
（1）法律政策与用工模式的演变：标准劳动关系、劳务派遣、外包、合伙模式灵活用工
（2）派遣与外包的区别及利弊分析

八、企业高收入者个税筹划风险与策略
1、高收入者多项不同收入、多地不同收入个税风险要点
2、高收入者个税筹划的全国监控、全球监控视角
3、高收入者*工资的税负方案
4、高收入者奖金发放形式的避税筹划
5、高收入者奖金*税负方案的设计
6、高收入者收入、再投资的整体筹划解决方案

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