课程大纲：

个税社保重负管理培训

课程背景 Background
2019 年全新个人所得税法盛装启航！
居民标准大扩围、税目优化大整合、费用扣除大提高、附加扣除大力度、税率级距大变化，工薪阶
层“减负”同时，是否关注过背后看不见的隐患？
避税条款大升级、数据天网大监控、申报缴纳大变革，ITS 上线，自然人税收信息全面上传云端，
新个税征管巨网正在悄然成形，您是否已经意识到税负管理重点开始从企业转向个人？
社保归税，交易型制度转为法制型制度，交与不交已经没有任何探讨余地，你是否挣扎过反利用政
策逆向升级？
新政下过渡期政策核心要点该如何把握？员工们关心的年终奖将何去何从？新政下综合所得预缴
+汇缴该如何处理？员工多处取得综合所得汇算清缴该如何操作？专项附加扣除的“新”要求该如何理
解？在如此严苛的新环境下，企业税务管理的操作空间与风险究竟该如何应对？个税与社保联动不仅
增加了企业合规性难度，也可能加重了企业与员工之间的协调负担，导致产生种种矛盾。
您是否同时准备好了筹划方案以应对社保统征后更为严厉的监管政策和稽查措施，妥善处理员工
与企业之间的磨擦，合理的降低成本？
巨网之下，如何破冰？高顿财税学院特邀权威师资在新政执行的当口，结合第一手资料，对个税新
政及附加政策、社保进行解读分析，提供可以操作个税处理策略，让您从容应对新税法，科学降低税负，
合规操作、有效防范风险，在个税改革的浪潮中站稳脚步，砥砺前行！

课程收益 Benefits
【详解个税“法案”】以第一手资料解读新个税法条款及附加扣除规定，权威详尽；
【实用筹划“方案”】针对新个税法及社保统征政策量身定制税务筹划方案，即学即用；
【完美风险“预案”】统筹税务处理、资产布局、财富管理，防控风险；
【深入分析“教案”】结合一手资料案例解读落地的个税细则，快速学以致用；

课程对象 Target Audience
01 企业法人、公司高管 02 财务总监、税务总监、税务经理
03 人力资源总监、财务经理
个税监管元年——“巨网”之下的个税社保重负破冰策略
04 高收入人群、证券投行/基金经理
 
课程内容 Syllabus
一、细则剖析：全面把握个税操作“新”方向
新政过渡：年终奖真的不再“有”？
税目整合：综合所得纳税原则与申报实务导向
纳税人身份：所得来源地与所得支付地
外籍人士：免税补贴及股息红利免税
避税条款：纳税调整与合理商业目的较量
汇算清缴：新政下综合所得预缴+汇缴要点梳理
系统对接：ITS 上线，自然人税收信息尽收眼底
社保统征：社保合规前后的政策要点梳理
身份选择：个体工商户、个人独资、工作室何去何从？
核定征收：新政下的个体户该如何操作？
缴费基数：不同身份下的社保缴费基数辨析

二、新政出炉：专项附加扣除 如何理解“新”要求
1 子女教育支出
子女教育支出凭什么材料扣除？两个子女，什么条件下符合
扣除标准？夫妻双方由谁扣除？离异夫妻子女教育支出有
分歧吗？
2 继续教育
成人继续教育、学历教育扣除标准、限额、由谁扣除？
3 大病医疗支出
扣除标准提高了？配偶及子女都可以扣除吗？
什么时候能够扣除？
4 住房贷款利息
首套房还是首套贷款的房？扣除标准是什么？时间限制？
谁来扣除？
婚前夫妻各自一套首套房，婚后如何扣除？
住房贷款利息 PK 住房租金，该如何配置？
5 住房租金
如果地级市下属的城市有住房，在主要工作城市有租房，能
否享受租金扣除待遇。
住在亲属的房子里，在该城市无住房，租金是否可以扣除？
需要提供什么材料？是否需要实际支付租金？
个税监管元年——“巨网”之下的个税社保重负破冰策
略
 

课程内容 Syllabus
夫妻双方分居两地，在主要工作城市租房租金是否可以扣除？
什么情况不可享受租金扣除待遇？
6 赡养老人支出
父母两人与父母一人，扣除标准相同吗？
关于“老人”的定义是否与常规理解的不同？
扣除方法：独生子女与非独生子女有差异
7 扣除错弊问题提点与实务操作方法
房客可以扣个税，房东您意识到风险了吗？
商业地产对外出租时的税负如保做到最优
企业租用个人地产的发票与税到底谁承担，如何处理最优？
给外籍人员租房报销住宿费有超国民待遇吗？
企业注销，账上房屋如何转入个人名下税负最优？

三、查缺补漏：关乎员工与企业的税负“新问题”
1 与您相关的个税：旧事“新”说
全年一次性奖金政策在 2019 年如何应用
理清职工法律身份，直接决定企业、私人税负高低？
多处取得薪资如何管控税负，如何解决社保问题？
形形色色的保险个税如何处理，该如何规划？
通讯费如何发放对企业和个人最为有利
私车公用如何设计对企业和个人最为有利
防暑降温费、高温补贴、取暖费如何发放对企业和个人最为有利
工装、服装、运动装，如何处理对企业和个人最为有利
差旅费补贴、误餐补贴如何发放对企业和个人最有利
赡养老人支出扣除中的节税点风险点
员工旅游支出如何处理对企业和个人税负最有利
有效辞退补偿收入个人所得税优惠处理实际问题
地方税收返还政策用于个税筹划有何注意问题？
2 综合所得个税有何“不同”？
合伙企业份额转让、转让股权、股息、红利大不同？
资本公积转增资本
新三板股权交易个税
股权激励新政个税
股息红利差别化
个税监管元年——“巨网”之下的个税社保重负破冰策略
 
四、社保入税：企业潜在“新风险”揭秘
社保入税“新形势”
“潜在危机”：审计带来的社保基金新危机
“资金池”：建立企业职工基本养老保险基金*调剂制度
“社保风暴”：各地追缴社保毫不留情！
“联合惩戒”：社保领域失信
风险探底：委托代理机构代缴社保有何风险
问题导向：“临时工”的“社税”风险
深入分析：劳务派遣的“社税”风险
老益弥坚：聘任“退休人员”的“社税”风险
懵懂无知：员工自愿放弃缴纳社保的风险分析
数据对比：“大数据”监控下工资项目比对引发的社保风险分析
钱多虑多：两处工资薪金“社税”风险分析
不分彼此：总分支机构社保缴纳，谁的事儿？
“最惠国待遇”：“歪果仁”的社保，在中国交不交？
惴惴不安：不交、少交社保的后果，有点惨？！

五、薪酬“新筹”：个人所得税及社保合规筹划路径分析
顶层规划：公司个税筹划对核心竞争力的重要性
薪酬设计：全流程多角度分阶段统筹规划
奖金发放：税负平衡点兼顾税目差异化的运用
福利津贴：货币与非货币形式取长补短
股权激励：上市与非上市公司殊途同归
资本运作：股权转让与兼并重组的巧妙设计
金融创新：基金产品、资管计划的取舍安排
融会贯通：多种筹划方案的的协同运用
全球布局：趋利避害低税负国家和地区
灵活用工：利用各类用工关系的社保规划路径
形式设计：特殊用工、非全日制用工该如何设计？
税费金矿：残疾人的“税费”有何可以再深挖？
转化有方：高管、高薪、高个税、高社保“四高”如何转化？
全景分析：企业如何缓解社保压力？
劳动关系转化为劳务关

个税社保重负管理培训